Bị đánh thuế quá mức đối với Quyền chọn Cổ phiếu đã thực hiện? Hãy yêu cầu hoàn lại.
Quyền chọn cổ phiếu bị đánh thuế lương trên khoản lợi nhuận tại thời điểm thực hiện, và các nhà tuyển dụng thường báo cáo toàn bộ lợi nhuận ngay cả khi chỉ một phần trong số đó được kiếm tại Hồng Kông. Chúng tôi sẽ mở lại đánh giá, áp dụng phân bổ DIPN 38 và thu hồi khoản thuế đã nộp thừa.
Chuyên gia DIPN 38
Quyền chọn cổ phiếu bị đánh thuế lương trên khoản lợi nhuận tại thời điểm thực hiện, và các nhà tuyển dụng thường báo cáo toàn bộ lợi nhuận ngay cả khi chỉ một phần trong số đó được kiếm tại Hồng Kông. Chúng tôi sẽ mở lại đánh giá, áp dụng phân bổ DIPN 38 và thu hồi khoản thuế đã nộp thừa.
⚠ Quan trọng: Hầu hết nhân viên MNC đang nộp thừa thuế quyền chọn cổ phiếu
Hầu hết các nhà tuyển dụng đa quốc gia khấu trừ thuế lương trên 100% lợi nhuận quyền chọn/RSU — ngay cả khi chỉ một phần nhỏ của thời gian trao quyền được thực hiện tại Hồng Kông. Theo DIPN 38, chỉ phần có nguồn gốc từ Hồng Kông mới phải chịu thuế. Nếu bạn được cấp cổ phiếu ở Hoa Kỳ và được trao quyền một phần ở HK, thường thì 30-60% lợi nhuận đơn giản là không phải chịu thuế HK. Bạn có thể nộp các sửa đổi quay ngược lại 6 năm đánh giá để thu hồi phần vượt quá.
Bạn có đang gặp các vấn đề thuế này?
Thời gian trao quyền xuyên biên giới
Các quyền chọn được cấp ở Hoa Kỳ, được trao quyền một phần ở HK và một phần ở Singapore — việc xác định phần chịu thuế ở mỗi khu vực pháp lý đòi hỏi phân tích số ngày chính xác theo quy tắc của mỗi quốc gia.
Nhà tuyển dụng khấu trừ trên toàn bộ lợi nhuận
Bộ phận lương của nhà tuyển dụng của bạn khấu trừ thuế lương trên toàn bộ giá trị cấp phát bất kể số ngày làm việc thực tế của bạn tại HK. Phần vượt quá hợp pháp là của bạn để yêu cầu hoàn lại — nhưng chỉ khi bạn nộp đúng biểu mẫu.
Định giá công ty chưa niêm yết
Việc thực hiện quyền chọn trước IPO đòi hỏi một giá trị thị trường có thể bảo vệ được tại ngày thực hiện. Sử dụng phương pháp định giá sai có thể dẫn đến thách thức từ IRD — quá thấp có nguy cơ bị đánh giá bổ sung, quá cao có nghĩa là nộp thừa.
RSU so với Quyền chọn — Ngày chịu thuế khác nhau
RSU chịu thuế tại thời điểm trao quyền (giao cổ phiếu), quyền chọn tại thời điểm thực hiện. Xác định sai ngày sẽ chuyển bạn sang một năm đánh giá khác, thay đổi tỷ lệ hiệu quả và thuế tạm tính của bạn.
Dịch vụ này dành cho ai
Cấp phó chủ tịch trở lên tại các ngân hàng, tập đoàn công nghệ và các công ty dịch vụ chuyên nghiệp với các gói RSU lớn và việc trao quyền phức tạp ở nhiều khu vực pháp lý.
Bồi thường hoãn lại, quyền đồng đầu tư và các cấu trúc lợi nhuận kết hợp lương, thưởng và vốn chủ sở hữu.
Nhân viên tại các công ty công nghệ niêm yết tại Hoa Kỳ nhận RSU được trao quyền hàng quý, thường xuyên được chuyển giao giữa các khu vực pháp lý giữa kỳ trao quyền.
Những nhân viên ban đầu có quyền chọn trước IPO hoặc những nhà sáng lập có cổ phiếu đồng sáng lập cần chiến lược thời điểm thực hiện và định giá.
Chịu trách nhiệm tuân thủ IR56B, đối chiếu vốn chủ sở hữu cuối năm và thiết kế chương trình ESOP.
Phạm vi của chúng tôi
Phân tích phân bổ nguồn HK
Tính toán số ngày chính xác cho các thời gian trao quyền phức tạp ở nhiều khu vực pháp lý bằng cách sử dụng công thức DIPN 38.
Thu hồi thuế đã nộp thừa
Chuẩn bị và nộp các yêu cầu sửa đổi để thu hồi thuế đã khấu trừ quá mức — quay ngược lại 6 năm đánh giá.
Định giá quyền chọn trước IPO
Định giá độc lập bằng cách sử dụng DCF, bội số so sánh và phân tích tương đương 409A có thể chịu được sự giám sát của IRD.
Tuân thủ IR56B của nhà tuyển dụng
Tư vấn về số tiền báo cáo chính xác, ngày chịu thuế và xử lý các nhân viên đã rời HK.
Thiết kế chương trình ESOP & Tư vấn thuế
Cấu trúc các chương trình quyền chọn cổ phiếu hoặc RSU để tối ưu hóa thuế cho cả nhà tuyển dụng và nhân viên, tuân thủ các quy tắc của IRD.
Đơn giản, hiệu quả, chuyên nghiệp
Đánh giá khả thi miễn phí
Chúng tôi xem xét các tài liệu cấp phát vốn chủ sở hữu, hợp đồng lao động và đánh giá thuế lương gần đây nhất của bạn để xác định xem việc yêu cầu hoàn lại có khả thi hay không.
Ngày 1-3Lịch sử di chuyển & Phân tích số ngày
Tái tạo lịch sử địa điểm làm việc từng ngày cho mỗi kỳ trao quyền bằng cách sử dụng hồ sơ hộ chiếu và dữ liệu nhân sự, được ánh xạ vào công thức DIPN 38.
Tuần 1-2Tính toán thuế & Chuẩn bị yêu cầu
Chuẩn bị các tính toán thuế sửa đổi cho tất cả các năm bị ảnh hưởng, tính toán lại thu nhập chịu thuế bằng cách sử dụng số lợi nhuận được phân bổ.
Tuần 2-4Nộp hồ sơ & Đàm phán với IRD
Nộp đơn sửa đổi, liên hệ với các cán bộ đánh giá, trả lời các yêu cầu tài liệu và đàm phán vị trí cuối cùng đã thỏa thuận.
Tháng 2-6Kết quả thật cho khách hàng thật
Chuyên gia ngân hàng đầu tư — hoàn trả khoản RSU nộp thừa
- Lợi nhuận RSU 1,4 triệu HKD, nhà tuyển dụng đã khấu trừ thuế trên toàn bộ số tiền
- Chỉ 60% thời gian trao quyền được thực hiện tại HK (tham gia giữa chu kỳ từ NY)
- Đơn sửa đổi được nộp cho 2 năm thuế — hoàn trả đầy đủ trong 4,5 tháng
Phó chủ tịch công nghệ — đánh giá quyền chọn trước IPO giảm 71%
- IRD đánh giá quyền chọn trước IPO theo giá vòng Series C
- Định giá độc lập áp dụng chiết khấu khả năng tiếp thị và tính thanh khoản
- Phản đối chính thức giảm đánh giá từ 80 nghìn HKD xuống 80 nghìn HKD
Trao đổi vụ việc của bạn
Trao đổi với chuyên gia thuế về vụ việc của bạn
- Tóm tắt vấn đề và các năm hoặc kỳ liên quan
- Nêu rõ thời hạn của IRD hoặc kiểm toán và các khu vực pháp lý liên quan
- Phạm vi và phí được xác nhận trước khi thỏa thuận bất kỳ điều gì
Vì sao chọn TAX.hk
Chuyên môn thuế HK sâu sắc
Các CPA của chúng tôi có hơn 15 năm kinh nghiệm thuế Hồng Kông và luôn cập nhật mọi thông báo mới của IRD.
Phí cố định minh bạch
Không có phí bất ngờ tính theo giờ. Biết chi phí trước khi chúng tôi bắt đầu.
Phản hồi trong 24 giờ
Chúng tôi phản hồi mọi yêu cầu trong vòng một ngày làm việc. Trường hợp khẩn cấp trong vòng 4 giờ.
Bảo mật nghiêm ngặt
Mọi thông tin khách hàng được giữ gìn theo nghĩa vụ bảo mật nghề nghiệp nghiêm ngặt.
Câu hỏi thường gặp
Câu trả lời nhanh cho thắc mắc của bạn
Sẵn sàng trao đổi vụ việc của bạn?
Tóm tắt vấn đề, các năm liên quan và mọi thời hạn. Một chuyên gia thuế sẽ xem xét và phản hồi bạn.
Tất cả dịch vụ
Dịch vụ khác trong danh mục này
- Đầu tư / Bất động sản
- Tất cả dịch vụ Thế mạnh của chúng tôi là điều tra, khiếu nại và kháng cáo với IRD; kiểm toán theo luật định và hỗ trợ thanh tra IRD; cùng tư vấn phức tạp về FSIE, chuyển giá và các vấn đề xuyên biên giới. Các thủ tục thường xuyên và dịch vụ hằng ngày được liệt kê theo danh mục bên dưới.
Công cụ tính hữu ích
Trang này chỉ cung cấp thông tin chung. Để nhận lời khuyên phù hợp với tình huống của bạn, vui lòng tham khảo chuyên gia thuế Hồng Kông đủ trình độ.