Специалисты по DIPN 38

Переплатили налог на реализованный опцион на акции? Верните его.

Опцион на акции облагается налогом на заработную плату по прибыли при реализации, и работодатели обычно сообщают о всей прибыли, даже если только часть ее была получена в Гонконге. Мы пересматриваем оценку, применяем распределение DIPN 38 и возмещаем излишне уплаченный налог.

Зарегистрированы в HKICPA Ответ за 24 часа Фиксированные тарифы 100% конфиденциально
Обсудить ваше дело
DIPN 38 Руководящая инструкция IRD
0% Налог Гонконга на часть прибыли, полученной за рубежом
6 Years Окно для внесения изменений для возмещения излишне уплаченного налога

Специалисты по DIPN 38

Опцион на акции облагается налогом на заработную плату по прибыли при реализации, и работодатели обычно сообщают о всей прибыли, даже если только часть ее была получена в Гонконге. Мы пересматриваем оценку, применяем распределение DIPN 38 и возмещаем излишне уплаченный налог.

⚠️

⚠ Важно: Большинство сотрудников транснациональных корпораций переплачивают налог на опционы на акции

Большинство транснациональных работодателей удерживают налог на заработную плату со 100% прибыли от опционов/RSU — даже если только часть периода вестинга была отработана в Гонконге. В соответствии с DIPN 38, налогооблагаемой является только часть, полученная в Гонконге. Если вам были предоставлены акции в США, а вестинг частично произошел в Гонконге, часто 30-60% прибыли просто не облагается налогом в Гонконге. Вы можете подать поправки за 6 предыдущих налоговых лет, чтобы вернуть излишки.

Типичные сложности

Сталкиваетесь ли вы с этими налоговыми проблемами?

Периоды вестинга в разных странах

Опционы, предоставленные в США, частично вестированные в Гонконге и частично в Сингапуре — определение налогооблагаемой части в каждой юрисдикции требует точного анализа количества дней в соответствии с правилами каждой страны.

⚠ Риск: Отсутствие распределения → полный налог на прибыль, которая лишь частично получена в Гонконге

Удержание работодателем полной прибыли

Расчетная ведомость вашего работодателя удерживает налог на заработную плату со всей стоимости гранта независимо от ваших фактических дней службы в Гонконге. Излишки по закону принадлежат вам для возврата — но только если вы подадите правильные формы.

⚠ Риск: Принятие стандартного удержания → существенные невозмещенные переплаты

Оценка непубличной компании

Реализация опционов до IPO требует обоснованной рыночной стоимости на дату реализации. Использование неправильного метода оценки может привести к оспариванию со стороны IRD — слишком низкая оценка рискует дополнительной оценкой, слишком высокая означает переплату.

⚠ Риск: Оценка по умолчанию IRD → значительно завышенная налогооблагаемая прибыль

RSU против опциона — разные налогооблагаемые даты

RSU облагаются налогом при вестинге (доставка акций), опционы — при реализации. Ошибка в дате переносит вас в другой налоговый год, изменяя вашу эффективную ставку и предварительный налог.

⚠ Риск: Неправильная налогооблагаемая дата → неверная оценка года и шок от предварительного налога
Для кого

Для кого эта услуга

Старшие руководители транснациональных корпораций

Вице-президенты и выше в банках, технологических гигантах и фирмах, предоставляющих профессиональные услуги, с крупными пакетами RSU и сложным вестингом в нескольких юрисдикциях.

Инвестиционные банкиры и управляющие фондами

Отложенное вознаграждение, права на совместное инвестирование и структуры участия, сочетающие зарплату, бонусы и акции.

Технические специалисты

Сотрудники технологических компаний, котирующихся на бирже США, получающие ежеквартальный вестинг RSU, часто переводимые между юрисдикциями в середине вестинга.

Сотрудники и основатели стартапов

Ранние сотрудники с опционами до IPO или основатели с акциями соучредителей, нуждающиеся в стратегии выбора времени реализации и оценке.

HR- и финансовые директора

Ответственные за соблюдение IR56B, сверку акций в конце года и разработку схем ESOP.

Наши услуги

Что мы охватываем

Анализ распределения по источнику в Гонконге

Точные расчеты количества дней для сложных периодов вестинга в нескольких юрисдикциях с использованием формулы DIPN 38.

Подсчет дней от гранта до вестинга, разделение по нескольким странам, распределение удаленной работы, несколько траншей

Возмещение излишне уплаченного налога

Подготовка и подача заявлений о внесении изменений для возмещения излишне удержанного налога — за 6 предыдущих налоговых лет.

Поправки к налогу на заработную плату, подготовка документов, связь с IRD, возмещение полной суммы переплаты

Оценка опционов до IPO

Независимые оценки с использованием DCF, сравнительных мультипликаторов и анализа, эквивалентного 409A, которые выдерживают проверку IRD.

Независимые отчеты об оценке, методологии, обоснованные IRD, стратегия выбора времени реализации

Соблюдение IR56B работодателем

Консультации по правильной сумме отчетности, налогооблагаемой дате и работе с сотрудниками, покинувшими Гонконг.

Подготовка/проверка IR56B, увольняющиеся сотрудники IR56G, проверка удержаний работодателем, разработка HR-процессов

Разработка схемы ESOP и налоговые консультации

Структурирование схем опционов на акции или RSU для налоговой эффективности как для работодателя, так и для сотрудника, в соответствии с правилами IRD.

Проверка документов схемы, стратегия цены гранта, коммуникации с сотрудниками, текущее администрирование
Как это работает

Просто, эффективно, профессионально

1

Бесплатная оценка целесообразности

Мы рассматриваем ваши документы о предоставлении акций, трудовой договор и последнюю оценку налога на заработную плату, чтобы определить, целесообразен ли возврат.

Дни 1-3
2

История поездок и анализ количества дней

Восстановление ежедневной истории местонахождения работы для каждого периода вестинга с использованием паспортных данных и данных HR, сопоставленных с формулой DIPN 38.

Недели 1-2
3

Расчет налога и подготовка заявления

Подготовка пересмотренных расчетов налога за все затронутые годы, пересчет налогооблагаемого дохода с использованием распределенной суммы прибыли.

Недели 2-4
4

Подача в IRD и переговоры

Подача заявлений о внесении изменений, связь с оценщиками, ответы на запросы о документации и согласование окончательной позиции.

Месяцы 2-6
Готовы обсудить ваш вопрос? Объём работ и вознаграждение согласуются до любых договорённостей
Обсудить ваше дело
Истории успеха клиентов

Реальные результаты для реальных клиентов

Возврат RSU

Инвестиционный банкир — переплата RSU возмещена

560 тыс. гонконгских долларов исключены из налогообложения в Гонконге Сэкономлено
  • Прибыль от RSU в размере 1,4 млн гонконгских долларов, работодатель удержал налог со всей суммы
  • Только 60% периода вестинга отработано в Гонконге (присоединился в середине цикла из Нью-Йорка)
  • Поправка подана за 2 налоговых года — полный возврат за 4,5 месяца
"Я понятия не имел, что мой работодатель облагал меня налогом на 100% моей прибыли от RSU, хотя я был в Гонконге всего 18 месяцев из периода вестинга. TAX.hk возместил мне переплаченный налог."
Проверенный клиент Возврат RSU
Оценка до IPO

Вице-президент по технологиям — оценка опционов до IPO снижена на 71%

500 000 гонконгских долларов Сэкономлено
  • IRD оценил опционы до IPO по цене раунда серии C
  • Независимая оценка применила скидки за рыночность и неликвидность
  • Официальное возражение снизило оценку с 80 тыс. гонконгских долларов до 80 тыс. гонконгских долларов
"Мне грозил налоговый счет в размере 500 000 гонконгских долларов на основе оценки IRD. TAX.hk подал возражение с независимой оценкой и добился его снижения до 500 000 гонконгских долларов."
Проверенный клиент Оценка до IPO
★★★★★ 2,400+ клиентов доверяют нашей команде
Обсудить ваше дело

Обсудите ваше дело

Поговорите с налоговым специалистом о вашем вопросе

  • Кратко опишите вопрос и затронутые годы или периоды
  • Укажите любой срок IRD или аудита и соответствующие юрисдикции
  • Объём работ и вознаграждение согласуются до любых договорённостей
Налоговые дела и споры Аудит и ассуранс Сложное налоговое консультирование

Информация конфиденциальна. Не указывайте пароли, номера документов или счетов и конфиденциальные документы.

Почему мы

Почему выбирают TAX.hk

Глубокая экспертиза в налогах Гонконга

Наши CPA имеют более 15 лет опыта в гонконгских налогах и отслеживают каждое обновление IRD.

Прозрачные фиксированные тарифы

Никаких сюрпризов почасовой оплаты. Узнайте стоимость заранее, до начала работы.

Ответ в течение 24 часов

Мы отвечаем на все запросы в течение одного рабочего дня. Срочные случаи — в течение 4 часов.

Строгая конфиденциальность

Вся информация клиентов защищена строгой профессиональной обязанностью неразглашения.

Вопросы и ответы

Часто задаваемые вопросы

Быстрые ответы на ваши вопросы

RSU облагаются налогом на заработную плату в момент вестинга — дату, когда ограничения снимаются и акции доставляются. Это отличается от даты гранта и даты платежа/расчета. Если есть задержка в расчете, вы используете дату вестинга для определения налогооблагаемой суммы и налогового года. Каждый транш с клифф-вестингом является отдельным налогооблагаемым событием со своей датой вестинга и расчетом распределения.

Формула: (Дни службы в Гонконге / Общее количество дней от гранта до вестинга) x Общая прибыль. Дни службы в Гонконге — это дни в течение периода от гранта до вестинга, когда вы оказывали услуги по найму в Гонконге. Дни за границей (включая удаленную работу, находясь физически за границей) не учитываются. Выходные и праздничные дни включаются пропорционально. Формула применяется отдельно к каждому гранту/траншу — вы не можете агрегировать по грантам.

Подайте поправку к вашей налоговой декларации по заработной плате, подкрепленную доказательствами местонахождения работы за каждый период вестинга. У вас есть 6 лет с конца соответствующего налогового года. IRD рассмотрит, может запросить документацию (паспорт, HR-записи, соглашения о грантах) и вынесет пересмотренную оценку. Возвраты обычно обрабатываются в течение 60 дней с момента пересмотренной оценки.

Для непубличных компаний по умолчанию IRD использует цену последнего раунда финансирования, которая часто слишком высока, потому что она отражает ценообразование привилегированных акций с предпочтениями при ликвидации, недоступными для держателей опционов. Независимая оценка с использованием DCF, сравнительных мультипликаторов или анализа, эквивалентного 409A — с документированными скидками за рыночность и неликвидность — может установить более низкую, но обоснованную стоимость.

Да. Налог на заработную плату возникает только при реализации, а не при гранте или вестинге. Вы контролируете, когда происходит налоговое событие, контролируя, когда вы реализуете. Однако большинство схем устанавливают сроки истечения от 5 до 10 лет, и отсрочка концентрирует налоговую нагрузку в одном году. В Гонконге нет эквивалента схемы EMI Великобритании или выборов 83(b) США — налог на заработную плату, как правило, неизбежен при реализации.

Готовы обсудить ваш вопрос?

Опишите вопрос, затронутые годы и любой срок. Налоговый специалист рассмотрит его и ответит вам.

Обсудить ваше дело Смотреть наших консультантов
Смотреть также
Специалист по налогам на опционы для сотрудников и схемы участия в акционерном капитале Работодатели, использующие схемы опционов на акции и вознаграждений акциями Специалист по налогообложению переносимого дохода Управляющие фондами и генеральные партнеры Специалист по налогообложению хедж-фондов Управляющие хедж-фондами и инвесторы Специалист по налогообложению фондов прямых инвестиций Управляющие фондами прямых инвестиций и партнеры с ограниченной ответственностью

Все услуги

Другие услуги этой категории

Полезные калькуляторы

Дополнительные материалы

Все налоговые услуги

Эта страница содержит только общую информацию. Для рекомендаций по вашей ситуации проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом Гонконга.