行使済みストックオプションで過払い税金を支払いましたか？還付請求しましょう。
株式オプションは、行使時の利益に対して給与税が課されますが、雇用主は、利益の一部しか香港で得られていない場合でも、通常、利益全体を報告します。私たちは再評価を行い、DIPN 38の按分を適用し、過払い税を回収します。
DIPN 38 スペシャリスト
株式オプションは、行使時の利益に対して給与税が課されますが、雇用主は、利益の一部しか香港で得られていない場合でも、通常、利益全体を報告します。私たちは再評価を行い、DIPN 38の按分を適用し、過払い税を回収します。
⚠ 重要: ほとんどの多国籍企業従業員はストックオプション税を過払いしています
ほとんどの多国籍企業の雇用主は、オプション/RSUの利益の100%に対して給与税を源泉徴収します。たとえ、権利確定期間のごく一部しか香港で勤務していなかったとしてもです。DIPN 38の下では、香港源泉所得部分のみが課税対象です。米国で株式を付与され、一部を香港で権利確定した場合、利益の30〜60%は香港では課税対象外となることがよくあります。過払い分を回収するために、過去6課税年度に遡って修正申告を提出できます。
以下の税務問題でお困りではありませんか？
国境を越えた権利確定期間
米国で付与され、一部が香港で、一部がシンガポールで権利確定したオプション — 各管轄区域における課税対象部分の決定には、各国の規則に基づく正確な日数計算分析が必要です。
雇用主による全利益に対する源泉徴収
雇用主の給与計算は、実際の香港勤務日数に関わらず、付与された価値全体に対して給与税を源泉徴収します。超過分は法的に還付請求できますが、適切なフォームを提出した場合に限ります。
非上場企業の評価
IPO前のオプション行使には、行使日における弁護可能な市場価値が必要です。誤った評価方法を使用すると、IRDからの異議申し立てを招きます。低すぎると追加課税のリスクがあり、高すぎると過払いになります。
RSUとオプション — 異なる課税日
RSUは権利確定時（株式交付時）に課税され、オプションは行使時に課税されます。日付を間違えると、異なる課税年度に移行し、実効税率と仮納税額が変わります。
対象となるお客様
銀行、テクノロジー大手、プロフェッショナルサービス企業におけるVPレベル以上の役員で、大規模なRSUパッケージと複雑な複数管轄区域での権利確定を持つ方。
給与、ボーナス、株式を組み合わせた繰延報酬、共同投資権、キャリー構造を持つ方。
米国上場テクノロジー企業の従業員で、四半期ごとにRSUが権利確定し、権利確定期間中に頻繁に管轄区域を異動する方。
IPO前のオプションを持つ初期従業員や、行使タイミング戦略と評価が必要な共同創業者株式を持つ創業者。
IR56Bコンプライアンス、年末の株式調整、ESOPスキーム設計を担当する方。
サービス内容
香港源泉所得按分分析
DIPN 38の計算式を用いた、複雑な複数管轄区域の権利確定期間に対する正確な日数計算。
過払い税の回収
過剰に源泉徴収された税金を回収するための修正請求書の作成と提出 — 過去6課税年度に遡って対応します。
IPO前オプション評価
DCF、比較倍率、409A相当の分析を用いた、IRDの審査に耐えうる独立した評価。
IR56B 雇用主コンプライアンス
正しい報告額、課税日、香港を離れた従業員の取り扱いについて助言します。
ESOPスキーム設計と税務アドバイス
雇用主と従業員双方にとって税効率が高く、IRD規則に準拠した株式オプションまたはRSUスキームを構築します。
シンプル・効率的・プロフェッショナル
無料の実現可能性評価
お客様の株式付与書類、雇用契約、最新の給与税評価をレビューし、還付請求が可能かどうかを判断します。
1-3日目渡航履歴と日数計算分析
パスポート記録と人事データを用いて、各権利確定期間の日ごとの雇用場所履歴を再構築し、DIPN 38の計算式にマッピングします。
1-2週目税額計算と請求準備
影響を受けるすべての年度について、按分された利益額を用いて課税所得を再計算し、改訂された税額計算書を作成します。
2-4週目IRDへの提出と交渉
修正申請を提出し、査定官と連絡を取り、書類に関する問い合わせに対応し、最終的な合意事項を交渉します。
2-6ヶ月目実際のクライアントへの実績
投資銀行家 — RSU過払い金回収
- RSU利益140万香港ドル、雇用主は全額から源泉徴収
- 権利確定期間の60%のみ香港で勤務（ニューヨークから途中参加）
- 2課税年度分の修正申告を提出 — 4.5ヶ月で全額還付
テクノロジーVP — IPO前オプション評価が71%減額
- IRDはIPO前オプションをシリーズCラウンド価格で評価
- 独立評価により市場性および非流動性割引を適用
- 正式な異議申し立てにより評価額が8万香港ドルから8万香港ドルに減額
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ご案件について税務の専門家にご相談ください
- 問題の概要と関係する年度・期間をお知らせください
- IRDまたは監査の期限と関係する法域もお知らせください
- 業務範囲と報酬は、合意の前に確認します
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当社の公認会計士は15年以上の香港税務経験を有し、税務局の最新情報を常に把握しています。
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このページは一般的な情報提供を目的としています。お客様の具体的な状況に応じたアドバイスについては、資格を持つ香港の税務専門家にご相談ください。