Thuế Robo-Advisor Hồng Kông — Hướng dẫn Thuế Nền tảng Đầu tư Kỹ thuật số

Hầu hết các nhà đầu tư cá nhân sử dụng nền tảng robo-advisor HK sẽ không có thu nhập chịu thuế để khai báo từ lợi nhuận đầu tư của họ — vì: (a) cổ tức cổ phiếu HK nhận được thông qua ETF được miễn thuế; (b) lợi nhuận vốn từ việc thanh lý ETF nói chung không chịu thuế đối với các nhà đầu tư thụ động; và (c) lợi nhuận có nguồn gốc từ Hồng Kông có xu hướng mang tính chất vốn. Tuy nhiên, các thành phần lãi suất của các khoản phân phối ETF, thu nhập có nguồn gốc nước ngoài được chuyển qua và bất kỳ lợi nhuận FX nào có thể chịu thuế nếu nhận được trong quá trình kinh doanh. Đối với hầu hết người dùng bán lẻ, số tiền chịu thuế là tối thiểu.

Rủi ro phân loại giao dịch chủ yếu phụ thuộc vào ý định của nhà đầu tư và mô hình hoạt động đầu tư tổng thể — không chỉ đơn thuần là tần suất giao dịch được tạo ra bởi một thuật toán. Các nhà đầu tư thụ động sử dụng robo-advisor để tích lũy tài sản dài hạn khó có thể bị coi là nhà giao dịch ngay cả khi thuật toán tái cân bằng thường xuyên. Nhà đầu tư không chọn giao dịch — thuật toán đã tái cân bằng danh mục đầu tư. Tuy nhiên, các cá nhân chọn các chiến lược phân bổ chiến thuật rất tích cực thông qua các nền tảng kỹ thuật số có nguy cơ cao hơn bị phân loại là giao dịch.

Cổ tức từ cổ phiếu Hoa Kỳ được nắm giữ thông qua ETF có thể phải chịu thuế khấu trừ 30% của Hoa Kỳ ở cấp độ ETF trước khi các khoản phân phối đến tay nhà đầu tư. Khoản phân phối ròng mà nhà đầu tư HK nhận được không phải chịu thêm thuế lợi nhuận HK nếu nhận được như một phần của hoạt động đầu tư thụ động. Tuy nhiên, cổ tức gộp (trước khi khấu trừ của Hoa Kỳ) có thể cần được báo cáo nếu bạn đang kinh doanh. Đối với hầu hết các nhà đầu tư bán lẻ, cổ tức bị khấu trừ của Hoa Kỳ được chuyển qua và không có thêm nghĩa vụ thuế HK nào.

Các khoản đóng góp MPF (Quỹ Dự phòng Bắt buộc) và lợi nhuận đầu tư hoàn toàn nằm ngoài hệ thống thuế Hồng Kông. Lợi nhuận MPF được miễn thuế bất kể nền tảng hoặc chiến lược đầu tư được sử dụng. Các khoản đóng góp MPF của người sử dụng lao động cũng được khấu trừ thuế cho người sử dụng lao động và không phải là thu nhập chịu thuế đối với người lao động. Các khoản đóng góp tự nguyện vào MPF (trên mức bắt buộc) cũng được miễn thuế lên đến 60.000 HKD mỗi năm theo điều 26C IRO.

Giữ lại: báo cáo danh mục đầu tư hàng năm hoặc hàng quý; xác nhận mỗi khoản phân phối nhận được (với phân tích các thành phần: cổ tức, lãi suất, hoàn vốn); báo cáo phí nền tảng (có thể khấu trừ nếu đầu tư là một doanh nghiệp); và tài liệu về chiến lược và mục đích đầu tư của bạn khi mở tài khoản (hỗ trợ ý định thụ động/vốn). Hầu hết các nền tảng cung cấp báo cáo hàng năm tóm tắt tất cả các khoản phân phối và giao dịch — hãy giữ chúng trong ít nhất 7 năm.

Đối với các nhà đầu tư cá nhân bán lẻ, phí quản lý nền tảng (thường là 0,2–0,8% mỗi năm) nói chung không được khấu trừ vào thuế lương cá nhân hoặc thuế lợi nhuận. Tuy nhiên, nếu bạn đang đầu tư thông qua một công ty hoặc quỹ (không phải cá nhân), và khoản đầu tư đủ điều kiện là một hoạt động kinh doanh, phí nền tảng có thể được khấu trừ như chi phí kinh doanh. Đối với hầu hết người dùng robo-advisor bán lẻ, phí nền tảng chỉ đơn thuần là một chi phí đầu tư không được khấu trừ.