홍콩 로보 어드바이저 세금 — 디지털 투자 플랫폼 세금 가이드

홍콩 로보 어드바이저 플랫폼을 사용하는 대부분의 개인 투자자는 투자 수익에서 신고할 과세 소득이 없을 것입니다 — 그 이유는: (a) ETF를 통해 받은 홍콩 주식 배당금은 면제됩니다; (b) ETF 처분에 대한 자본 이득은 일반적으로 수동적 투자자에게는 과세되지 않습니다; 그리고 (c) 홍콩 원천 수익은 본질적으로 자본 성격인 경향이 있습니다. 그러나 ETF 분배금의 이자 구성 요소, 해외 원천 소득, 그리고 모든 외환 이득은 사업 과정에서 수령된 경우 과세 대상이 될 수 있습니다. 대부분의 소매 사용자에게는 과세 금액이 미미합니다.

거래 분류의 위험은 주로 투자자의 의도와 전반적인 투자 활동 패턴에 따라 달라지며 — 단순히 알고리즘에 의해 생성된 거래 빈도에만 의존하지 않습니다. 장기적인 자산 축적을 위해 로보 어드바이저를 사용하는 수동적 투자자는 알고리즘이 자주 리밸런싱하더라도 거래자로 간주될 가능성이 낮습니다. 투자자는 거래를 선택하지 않았으며 — 알고리즘이 포트폴리오를 리밸런싱했습니다. 그러나 디지털 플랫폼을 통해 매우 활동적인 전술적 배분 전략을 선택하는 개인은 거래 분류 위험이 더 높습니다.

ETF를 통해 보유한 미국 주식의 배당금은 분배금이 투자자에게 도달하기 전에 ETF 수준에서 30%의 미국 원천징수세가 부과될 수 있습니다. 홍콩 투자자가 받는 순 분배금은 수동적 투자 활동의 일부로 받은 경우 홍콩 이윤세가 추가로 부과되지 않습니다. 그러나 사업을 영위하는 경우 총 배당금(미국 원천징수 전)을 보고해야 할 수 있습니다. 대부분의 소매 투자자에게는 미국에서 원천징수된 배당금이 통과되며 추가적인 홍콩 세금 책임은 없습니다.

MPF(강제퇴직연금) 기여금 및 투자 수익은 홍콩 세금 시스템에서 완전히 제외됩니다. MPF 수익은 사용된 투자 플랫폼이나 전략에 관계없이 세금에서 면제됩니다. 고용주 MPF 기여금은 고용주에게 세금 공제 대상이며 직원에게는 과세 소득이 아닙니다. MPF에 대한 자발적 기여금(의무 수준 이상)도 IRO s.26C에 따라 연간 HKD 60,000까지 세금 감면을 받습니다.

다음 기록을 보관하십시오: 연간 또는 분기별 포트폴리오 명세서; 수령한 각 분배금 확인서(구성 요소별 분류: 배당금, 이자, 자본 환급); 플랫폼 수수료 명세서(투자가 사업인 경우 공제 가능); 그리고 계좌 개설 시 투자 전략 및 목적에 대한 문서(수동적/자본 의도 지원). 대부분의 플랫폼은 모든 분배금 및 거래를 요약한 연간 명세서를 제공합니다 — 이를 최소 7년 동안 보관하십시오.

개인 소매 투자자의 경우, 플랫폼 관리 수수료(일반적으로 연간 0.2–0.8%)는 일반적으로 개인 급여세 또는 이윤세에 대해 공제되지 않습니다. 그러나 회사나 펀드를 통해 투자하는 경우(개인적으로가 아님) 투자가 사업 활동으로 인정되면 플랫폼 수수료는 사업 비용으로 공제될 수 있습니다. 대부분의 소매 로보 어드바이저 사용자에게 플랫폼 수수료는 단순히 공제되지 않는 투자 비용입니다.