Pajak E-Commerce & Ritel Online Hong Kong — Konsultasi Ahli

Berpotensi ya. Berdasarkan prinsip sumber teritorial Hong Kong, keuntungan dari e-commerce lintas batas mungkin bukan sumber HK jika "operasi yang menimbulkan keuntungan" terjadi di luar HK. Jika barang bersumber dan dijual di luar Hong Kong (meskipun perusahaan terdaftar di HK), keuntungan tersebut mungkin bersumber dari luar negeri. Namun, jika staf yang berbasis di HK membuat keputusan pembelian, mengelola hubungan pemasok, atau memenuhi pesanan, klaim luar negeri akan melemah atau hilang. Struktur operasi sangat penting.

Ya. Biaya Amazon FBA (Fulfilment by Amazon), termasuk biaya pemenuhan, biaya penyimpanan, dan komisi rujukan, adalah biaya bisnis yang dapat dikurangkan berdasarkan s.16(1) IRO karena dikeluarkan dalam produksi keuntungan kena pajak. Perlakuan ini sama untuk biaya Shopify, Lazada, dan marketplace lainnya. Pengeluaran iklan di platform ini juga dapat dikurangkan.

Inventaris untuk e-commerce harus dinilai pada nilai terendah antara biaya atau nilai realisasi bersih (NRV). Untuk dropshipping, di mana barang tidak disimpan dalam stok, mungkin tidak ada inventaris yang dinilai — biaya diakui pada saat penjualan. Untuk bisnis FBA, biaya pendaratan (biaya produk + pengiriman ke gudang Amazon + bea masuk) membentuk dasar biaya inventaris, bukan hanya harga pembelian produk.

Ya. Keuntungan valuta asing yang timbul dari transaksi e-commerce (misalnya, menerima pembayaran USD, EUR, atau GBP ketika mata uang fungsional Anda adalah HKD) dikenakan pajak jika bersifat perdagangan — yaitu, timbul dari kegiatan bisnis biasa. Keuntungan FX modal (misalnya, pada deposito mata uang asing jangka panjang) umumnya tidak dikenakan pajak. Sebagian besar keuntungan FX e-commerce bersifat perdagangan dan harus dimasukkan dalam keuntungan kena pajak.

Hong Kong tidak memiliki GST, PPN, atau pajak penjualan. Bisnis HK tidak membebankan pajak konsumsi HK atas penjualan mereka. Namun, Anda mungkin diminta untuk memungut PPN/GST di negara tujuan — UE, Inggris, Australia, dan banyak negara ASEAN sekarang mewajibkan penjual non-residen untuk mendaftar dan memungut PPN/GST lokal atas penjualan digital dan barang yang dikirimkan kepada konsumen mereka. Ini adalah kewajiban pajak luar negeri, terpisah dari pajak keuntungan HK Anda.