Chuyên gia Thuế Chủ Doanh Nghiệp Tư Nhân

Thuế Lợi Nhuận cho Doanh Nghiệp Tư Nhân Đã Đăng Ký

Một khi bạn đăng ký kinh doanh, bạn sẽ tham gia vào hệ thống thuế lợi nhuận: nộp BIR52 hàng năm, áp dụng thuế suất hai bậc cho doanh nghiệp chưa hợp nhất trên lợi nhuận chịu thuế, khấu hao tài sản cố định cho thiết bị của bạn và có thể yêu cầu miễn thuế đối với lợi nhuận phát sinh từ công việc thực sự được thực hiện bên ngoài Hồng Kông.

Đăng ký HKICPA Phản hồi trong 24 giờ Phí cố định Bảo mật 100%

Trao đổi vụ việc của bạn

7.5% Thuế suất lợi nhuận 2 triệu HKD đầu tiên (chưa hợp nhất)

15% Thuế suất lợi nhuận tiêu chuẩn trên 2 triệu HKD

HKD 2,000 Phí đăng ký kinh doanh hàng năm

Chuyên gia Thuế Chủ Doanh Nghiệp Tư Nhân

⚠️

⚠ Chủ Doanh Nghiệp Tư Nhân Phải Nộp Thuế Lợi Nhuận — Không Phải Thuế Lương

Một lỗi phổ biến: các chủ doanh nghiệp tư nhân trước đây làm việc như nhân viên cố gắng nộp BIR60 (thuế lương) thay vì BIR52 (thuế lợi nhuận). Hai hệ thống thuế này hoàn toàn riêng biệt. Nộp sai mẫu đơn có nghĩa là bỏ lỡ các khoản khấu trừ kinh doanh hợp pháp và có khả năng bị đánh giá sai. Với tư cách là chủ doanh nghiệp tư nhân, "lương" của bạn từ chính doanh nghiệp của bạn không phải là một khoản chi phí được khấu trừ — lợi nhuận của bạn được đánh giá đầy đủ sau khi trừ các chi phí kinh doanh được phép.

Thách thức thường gặp

Bạn có đang gặp các vấn đề thuế này?

Tuân thủ Đăng ký Kinh doanh

Tất cả các chủ doanh nghiệp tư nhân phải đăng ký với Văn phòng Đăng ký Kinh doanh (BRO) trong vòng 1 tháng kể từ khi bắt đầu kinh doanh. Không đăng ký là một hành vi phạm tội hình sự.

⚠ Rủi ro: Phạt không đăng ký 5.000 HKD + 3 năm tù giam

Thuế Lợi Nhuận so với Thuế Lương

Chủ doanh nghiệp tư nhân nộp thuế lợi nhuận trên thu nhập kinh doanh ròng — nhưng có thể chọn Đánh giá Cá nhân để kết hợp với các thu nhập khác và yêu cầu các khoản miễn giảm bổ sung.

⚠ Rủi ro: Bỏ lỡ lựa chọn Đánh giá Cá nhân → nộp thừa thuế trên tổng thu nhập

Những Gì Được Tính là Chi phí Được Phép

Chi phí kinh doanh phải được phát sinh "hoàn toàn và độc quyền" để tạo ra lợi nhuận. Các chi phí hỗn hợp cá nhân/kinh doanh yêu cầu phân bổ cẩn thận.

⚠ Rủi ro: IRD không chấp nhận chi phí đã kê khai → lợi nhuận chịu thuế cao hơn + phạt

Yêu cầu Miễn Thuế Lợi Nhuận Nước Ngoài

Lợi nhuận từ các dịch vụ được thực hiện hoàn toàn bên ngoài HK được miễn thuế lợi nhuận HK. IRD yêu cầu bằng chứng mạnh mẽ về các hoạt động ở nước ngoài.

⚠ Rủi ro: Yêu cầu miễn thuế nước ngoài không có căn cứ → IRD từ chối + đánh giá đầy đủ kèm lãi suất

Dành cho ai

Dịch vụ này dành cho ai

Người làm nghề tự do và tư vấn độc lập

Các chuyên gia hoạt động không có cấu trúc công ty, lập hóa đơn trực tiếp cho khách hàng dưới tên của chính họ.

Thợ thủ công và nhà cung cấp dịch vụ

Thợ sửa ống nước, thợ điện, gia sư, huấn luyện viên và các chủ doanh nghiệp tư nhân khác hoạt động tại HK.

Chuyên gia sáng tạo

Nhà thiết kế, nhiếp ảnh gia, nhà văn và nghệ sĩ kiếm thu nhập dựa trên dự án.

Người hành nghề chuyên nghiệp

Luật sư, kế toán và khảo sát viên hành nghề độc lập (không phải đối tác hoặc công ty).

Người điều hành kinh doanh trực tuyến

Thương mại điện tử, dropshipper và nhà cung cấp dịch vụ trực tuyến không có cấu trúc công ty.

Những người chuyển từ làm công ăn lương sang tự kinh doanh

Cựu nhân viên tự thành lập doanh nghiệp riêng và cần hiểu rõ sự chuyển đổi từ thuế lương sang thuế lợi nhuận.

Dịch vụ của chúng tôi

Phạm vi của chúng tôi

Thiết lập Đăng ký Kinh doanh

Chúng tôi tư vấn về đăng ký tên doanh nghiệp với BRO và thông báo cho IRD về mục đích thuế lợi nhuận.

Bao gồm so sánh doanh nghiệp tư nhân so với hợp danh so với công ty

Nộp Tờ khai Thuế Lợi Nhuận (BIR52)

Chúng tôi chuẩn bị tờ khai thuế lợi nhuận hàng năm của bạn với đầy đủ báo cáo lãi lỗ.

Tính toán lợi nhuận đã điều chỉnh theo Biểu IRO

Tối ưu hóa Chi phí Khấu trừ

Chúng tôi xác định tất cả các chi phí kinh doanh được phép, khấu hao tài sản cố định và yêu cầu khấu hao.

Bao gồm tỷ lệ văn phòng tại nhà, chi phí xe cộ, phí hội viên chuyên nghiệp

Yêu cầu Miễn Thuế Lợi Nhuận Nước Ngoài

Trong trường hợp các hoạt động kinh doanh được thực hiện bên ngoài HK, chúng tôi chuẩn bị yêu cầu thu nhập nước ngoài có tài liệu chứng minh.

Với hồ sơ du lịch, thư từ khách hàng và bằng chứng hợp đồng

Kế hoạch Phát triển & Thành lập Công ty

Khi lợi nhuận vượt quá 2 triệu HKD, chúng tôi mô hình hóa liệu việc thành lập công ty tại HK có mang lại lợi ích thuế hay không.

So sánh thuế suất 15% cho doanh nghiệp chưa hợp nhất so với thuế suất 8,25% cho công ty trên 2 triệu HKD đầu tiên

Cách hoạt động

Đơn giản, hiệu quả, chuyên nghiệp

Tư vấn Thiết lập & Đăng ký Kinh doanh

Chúng tôi tư vấn về cấu trúc hiệu quả thuế nhất ngay từ ngày đầu tiên kinh doanh của bạn.

1 ngày

Xem xét Sổ sách & Hồ sơ Kế toán

Chúng tôi xem xét hồ sơ thu nhập và chi phí của bạn trong năm tính thuế và xác định các tài liệu còn thiếu.

2–3 ngày

Tính toán Lợi nhuận

Chúng tôi chuẩn bị tính toán lợi nhuận đã điều chỉnh thuế với tất cả các khoản khấu trừ được phép và khấu hao tài sản cố định.

2–3 ngày

Nộp BIR52 & Trao đổi với IRD

Chúng tôi nộp tờ khai thuế lợi nhuận của bạn và trả lời bất kỳ câu hỏi theo dõi nào từ IRD.

Theo yêu cầu

Sẵn sàng trao đổi vụ việc của bạn? Phạm vi và phí được xác nhận trước khi thỏa thuận bất kỳ điều gì

Trao đổi vụ việc của bạn

Câu chuyện thành công của khách hàng

Kết quả thật cho khách hàng thật

Nghiên cứu điển hình

Tư vấn IT độc lập — khách hàng HK và Singapore

127.000 HKD Đã tiết kiệm

Lợi nhuận hàng năm 980.000 HKD
45% công việc thực hiện tại Singapore
Yêu cầu miễn thuế nước ngoài cho công việc tại Singapore được chấp thuận
Lợi nhuận chịu thuế tại HK giảm xuống còn 539.000 HKD

"TAX.hk đã chuẩn bị một yêu cầu miễn thuế nước ngoài kỹ lưỡng với hồ sơ du lịch và email khách hàng. IRD đã chấp nhận ngay lần đầu tiên."

Khách hàng đã xác minh Nghiên cứu điển hình

Nghiên cứu điển hình

Nhà thiết kế tự do chuyển đổi từ làm công ăn lương

43.000 HKD trong năm đầu tiên Đã tiết kiệm

Lợi nhuận tự kinh doanh năm 1 là 360.000 HKD
Thiết bị, phần mềm, không gian làm việc chung được khấu trừ
Đã thực hiện lựa chọn Đánh giá Cá nhân
Cũng đã yêu cầu miễn giảm cho vợ/chồng và lãi suất thế chấp

"Tôi không hề biết mình có thể sử dụng Đánh giá Cá nhân để kết hợp lợi nhuận kinh doanh với các khoản khấu trừ thế chấp. Thật sự thay đổi cuộc chơi."

Khách hàng đã xác minh Nghiên cứu điển hình

★★★★★ 2,400+ khách hàng tin tưởng đội ngũ của chúng tôi

Trao đổi vụ việc của bạn

Trao đổi với chuyên gia thuế về vụ việc của bạn

Tóm tắt vấn đề và các năm hoặc kỳ liên quan
Nêu rõ thời hạn của IRD hoặc kiểm toán và các khu vực pháp lý liên quan
Phạm vi và phí được xác nhận trước khi thỏa thuận bất kỳ điều gì

Vụ việc & tranh chấp thuế Kiểm toán & đảm bảo Tư vấn thuế phức tạp

Họ và tên

Địa chỉ email

Số điện thoại

Tên công ty

Loại hình doanh nghiệp

Doanh thu hằng năm (HKD)

Khách hàng ở nước ngoài

Đã đăng ký với IRD chưa?

Cho chúng tôi biết về vụ việc của bạn

Được giữ bí mật. Vui lòng không đưa mật khẩu, số định danh hoặc số tài khoản, hay tài liệu mật vào.

Vì sao chọn chúng tôi

Vì sao chọn TAX.hk

Chuyên môn thuế HK sâu sắc

Các CPA của chúng tôi có hơn 15 năm kinh nghiệm thuế Hồng Kông và luôn cập nhật mọi thông báo mới của IRD.

Phí cố định minh bạch

Không có phí bất ngờ tính theo giờ. Biết chi phí trước khi chúng tôi bắt đầu.

Phản hồi trong 24 giờ

Chúng tôi phản hồi mọi yêu cầu trong vòng một ngày làm việc. Trường hợp khẩn cấp trong vòng 4 giờ.

Bảo mật nghiêm ngặt

Mọi thông tin khách hàng được giữ gìn theo nghĩa vụ bảo mật nghề nghiệp nghiêm ngặt.

Câu hỏi thường gặp

Câu trả lời nhanh cho thắc mắc của bạn

Đối với các doanh nghiệp chưa hợp nhất (chủ doanh nghiệp tư nhân và hợp danh), áp dụng thuế suất lợi nhuận hai bậc: 7,5% trên 2 triệu HKD lợi nhuận chịu thuế đầu tiên và 15% trên lợi nhuận vượt quá 2 triệu HKD. Mức này thực tế là một nửa so với các công ty đã hợp nhất (8,25% / 16,5%) cho 2 triệu HKD đầu tiên.

Không. Bạn không thể tự trả lương được khấu trừ với tư cách là chủ doanh nghiệp tư nhân — bạn và doanh nghiệp là cùng một thực thể pháp lý. Toàn bộ lợi nhuận ròng của bạn (sau khi trừ các chi phí kinh doanh được phép) sẽ bị đánh thuế lợi nhuận. Đây là một trong những lý do chính khiến các chủ doanh nghiệp tư nhân có lợi nhuận thường thành lập công ty — để có thể trả lương giám đốc được khấu trừ.

Các khoản khấu trừ được phép bao gồm: tiền thuê mặt bằng kinh doanh, lương nhân viên và MPF, dịch vụ chuyên nghiệp (pháp lý, kế toán), bảo hiểm kinh doanh, tiếp thị và quảng cáo, phí hội viên chuyên nghiệp, khấu hao thiết bị chuyên ngành, và một tỷ lệ chi phí văn phòng tại nhà nếu nhà bạn là nơi kinh doanh chính.

Bạn cần chứng minh rằng các hoạt động tạo ra lợi nhuận — tức là các dịch vụ đã tạo ra thu nhập — được thực hiện bên ngoài HK. Bằng chứng bao gồm: hồ sơ du lịch nước ngoài, biên bản cuộc họp khách hàng, hợp đồng ký kết ở nước ngoài, sao kê ngân hàng nước ngoài và thư từ cho thấy công việc được thực hiện ở nước ngoài. Yêu cầu được thực hiện trong tờ khai thuế lợi nhuận của bạn kèm theo một lá thư giải trình.

Bạn phải đăng ký với Văn phòng Đăng ký Kinh doanh (BRO) trong vòng 1 tháng kể từ khi bắt đầu kinh doanh. Phí đăng ký hàng năm là 2.000 HKD (cộng thêm 450 HKD phí) cho năm đầu tiên. Bạn cũng phải thông báo cho IRD rằng bạn đã bắt đầu kinh doanh, điều này sẽ kích hoạt nghĩa vụ nộp thuế lợi nhuận của bạn.

Sẵn sàng trao đổi vụ việc của bạn?

Tóm tắt vấn đề, các năm liên quan và mọi thời hạn. Một chuyên gia thuế sẽ xem xét và phản hồi bạn.

Trao đổi vụ việc của bạn Xem chuyên gia tư vấn của chúng tôi

Tất cả dịch vụ

Dịch vụ khác trong danh mục này

Công cụ tính hữu ích

Đọc thêm

Xem tất cả dịch vụ thuế

Trang này chỉ cung cấp thông tin chung. Để nhận lời khuyên phù hợp với tình huống của bạn, vui lòng tham khảo chuyên gia thuế Hồng Kông đủ trình độ.

Thuế Lợi Nhuận cho Doanh Nghiệp Tư Nhân Đã Đăng Ký

Chuyên gia Thuế Chủ Doanh Nghiệp Tư Nhân

⚠ Chủ Doanh Nghiệp Tư Nhân Phải Nộp Thuế Lợi Nhuận — Không Phải Thuế Lương