Spécialiste de l'impôt sur les entreprises individuelles

Impôt sur les bénéfices pour une entreprise individuelle enregistrée

Une fois que vous enregistrez une entreprise, vous entrez dans le système d'impôt sur les bénéfices : une déclaration BIR52 chaque année, des taux à deux niveaux pour les entreprises non constituées en société sur les bénéfices imposables, des allocations d'amortissement sur votre équipement, et une demande de bénéfices offshore disponible lorsque le travail est réellement effectué en dehors de Hong Kong.

Enregistré HKICPA Réponse sous 24 h Honoraires forfaitaires 100 % confidentiel
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7.5% Taux d'impôt sur les bénéfices pour les premiers 2 millions HKD (non constituée en société)
15% Taux d'impôt sur les bénéfices standard au-delà de 2 millions HKD
HKD 2,000 Frais annuels d'enregistrement commercial

Spécialiste de l'impôt sur les entreprises individuelles

Une fois que vous enregistrez une entreprise, vous entrez dans le système d'impôt sur les bénéfices : une déclaration BIR52 chaque année, des taux à deux niveaux pour les entreprises non constituées en société sur les bénéfices imposables, des allocations d'amortissement sur votre équipement, et une demande de bénéfices offshore disponible lorsque le travail est réellement effectué en dehors de Hong Kong.

⚠️

⚠ Les entreprises individuelles doivent déclarer l'impôt sur les bénéfices — et non l'impôt sur les salaires

Une erreur courante : les entreprises individuelles qui travaillaient auparavant comme employés essaient de déposer le BIR60 (impôt sur les salaires) au lieu du BIR52 (impôt sur les bénéfices). Les deux systèmes fiscaux sont distincts. Déposer le mauvais formulaire signifie manquer des déductions commerciales légitimes et potentiellement être évalué de manière incorrecte. En tant qu'entreprise individuelle, votre « salaire » de votre propre entreprise n'est pas une dépense déductible — vos bénéfices sont évalués en totalité après les coûts commerciaux autorisés.

Défis courants

Rencontrez-vous ces problèmes fiscaux ?

Conformité à l'enregistrement commercial

Toutes les entreprises individuelles doivent s'enregistrer auprès du Bureau d'enregistrement commercial (BRO) dans un délai d'un mois après le début de leur activité. La non-inscription est une infraction pénale.

⚠ Risque : Amende de non-inscription de 5 000 HKD + 3 ans d'emprisonnement

Impôt sur les bénéfices vs impôt sur les salaires

Les entreprises individuelles paient l'impôt sur les bénéfices sur le revenu net de l'entreprise — mais peuvent opter pour l'évaluation personnelle (Personal Assessment) pour combiner cela avec d'autres revenus et réclamer des allocations supplémentaires.

⚠ Risque : Manque d'option pour l'évaluation personnelle → surpaiement sur le revenu combiné

Ce qui compte comme dépenses autorisées

Les dépenses commerciales doivent être « entièrement et exclusivement » engagées pour la production de bénéfices. Les coûts mixtes personnels/professionnels nécessitent une allocation minutieuse.

⚠ Risque : Rejet des dépenses réclamées par l'IRD → bénéfices imposables plus élevés + pénalités

Demande de bénéfices offshore

Les bénéfices provenant de services rendus entièrement en dehors de Hong Kong sont exonérés de l'impôt sur les bénéfices de Hong Kong. L'IRD exige des preuves solides des activités offshore.

⚠ Risque : Demande offshore infondée → rejet par l'IRD + évaluation complète avec intérêts
Pour qui

À qui s'adresse ce service

Freelancers et consultants indépendants

Professionnels opérant sans structure d'entreprise, facturant directement les clients en leur propre nom.

Artisans et prestataires de services

Plombiers, électriciens, tuteurs, coachs et autres travailleurs indépendants opérant à Hong Kong.

Professionnels de la création

Designers, photographes, écrivains et artistes percevant des revenus basés sur des projets.

Praticiens professionnels

Avocats, comptables et géomètres exerçant en pratique individuelle (pas en partenariat ou en société).

Opérateurs d'entreprises en ligne

E-commerce, dropshippers et prestataires de services en ligne sans structure d'entreprise.

Ceux qui passent de l'emploi au travail indépendant

Anciens employés se lançant à leur compte et ayant besoin de comprendre le passage de l'impôt sur les salaires à l'impôt sur les bénéfices.

Nos services

Ce que nous couvrons

Mise en place de l'enregistrement commercial

Nous conseillons sur l'enregistrement du nom commercial auprès du BRO et les notifications à l'IRD à des fins d'impôt sur les bénéfices.

Y compris la comparaison entre entreprise individuelle, partenariat et société

Dépôt de la déclaration d'impôt sur les bénéfices (BIR52)

Nous préparons votre déclaration annuelle d'impôt sur les bénéfices avec des comptes de profits et pertes complets.

Calcul des bénéfices ajustés selon les annexes de l'IRO

Optimisation des dépenses déductibles

Nous identifions toutes les dépenses commerciales autorisées, les allocations de capital et les demandes d'amortissement.

Y compris la proportion de bureau à domicile, les coûts de véhicule, les abonnements professionnels

Demande de bénéfices offshore

Lorsque les activités commerciales sont menées en dehors de Hong Kong, nous préparons une demande documentée de revenus offshore.

Avec les relevés de voyage, les communications clients et les preuves contractuelles

Planification de la croissance et de l'incorporation

Lorsque les bénéfices dépassent 2 millions HKD, nous modélisons si l'incorporation en une société de Hong Kong permet des économies d'impôts.

Comparaison du taux non incorporé de 15 % vs le taux de société de 8,25 % sur les premiers 2 millions HKD
Comment ça marche

Simple, efficace, professionnel

1

Conseils sur la création et l'enregistrement d'entreprise

Nous conseillons sur la structure la plus fiscalement avantageuse dès le premier jour de votre entreprise.

1 jour
2

Examen de la comptabilité et des registres

Nous examinons vos registres de revenus et de dépenses pour l'année fiscale et identifions les documents manquants.

2 à 3 jours
3

Calcul des bénéfices

Nous préparons un calcul des bénéfices ajusté fiscalement avec toutes les déductions autorisées et les allocations de capital.

2 à 3 jours
4

Dépôt du BIR52 et correspondance avec l'IRD

Nous déposons votre déclaration d'impôt sur les bénéfices et répondons à toutes les questions de suivi de l'IRD.

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Réussites de nos clients

Des résultats concrets pour de vrais clients

Étude de cas

Consultant informatique indépendant — clients à Hong Kong et Singapour

127 000 HKD Économisé
  • Bénéfices annuels 980 000 HKD
  • 45 % du travail effectué à Singapour
  • Demande offshore pour le travail à Singapour approuvée
  • Bénéfices imposables à Hong Kong réduits à 539 000 HKD
"TAX.hk a préparé une demande offshore approfondie avec des relevés de voyage et des e-mails clients. L'IRD l'a acceptée du premier coup."
Client vérifié Étude de cas
Étude de cas

Designer freelance en transition de l'emploi

43 000 HKD la première année Économisé
  • Bénéfices de la première année d'auto-emploi 360 000 HKD
  • Équipement, logiciels, espace de co-working déduits
  • Option pour l'évaluation personnelle (Personal Assessment) exercée
  • Allocation pour conjoint et intérêts hypothécaires également réclamés
"Je n'avais aucune idée que je pouvais utiliser l'évaluation personnelle pour combiner mes bénéfices commerciaux avec les déductions hypothécaires. Ça a tout changé."
Client vérifié Étude de cas
★★★★★ 2,400+ clients font confiance à notre équipe
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Traité de manière confidentielle. Ne joignez ni mots de passe, ni numéros d’identité ou de compte, ni documents confidentiels.

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Une expertise fiscale hongkongaise approfondie

Nos CPA cumulent plus de 15 ans d'expérience fiscale à Hong Kong et suivent chaque mise à jour de l'IRD.

Des honoraires fixes et transparents

Pas de surprise liée à la facturation horaire. Connaissez votre coût à l'avance, avant même de commencer.

Réponse sous 24 heures

Nous répondons à toutes les demandes sous un jour ouvré. Cas urgents traités sous 4 heures.

Confidentialité stricte

Toutes les informations clients sont couvertes par une obligation professionnelle stricte de confidentialité.

FAQ

Questions fréquentes

Réponses rapides à vos questions

Pour les entreprises non constituées en société (entreprises individuelles et partenariats), les taux d'impôt sur les bénéfices à deux niveaux s'appliquent : 7,5 % sur les premiers 2 millions de HKD de bénéfices imposables, et 15 % sur les bénéfices supérieurs à 2 millions de HKD. C'est effectivement un demi-taux pour les premiers 2 millions de HKD par rapport aux sociétés constituées (8,25 % / 16,5 %).

Non. Vous ne pouvez pas vous verser un salaire déductible en tant qu'entreprise individuelle — vous et l'entreprise êtes la même entité juridique. L'intégralité de votre bénéfice net (après les dépenses commerciales autorisées) est soumise à l'impôt sur les bénéfices. C'est l'une des principales raisons pour lesquelles les entreprises individuelles rentables s'incorporent souvent — pour permettre un salaire de directeur déductible.

Les déductions autorisées comprennent : le loyer des locaux commerciaux, les salaires des employés et le MPF, les services professionnels (juridiques, comptables), l'assurance commerciale, le marketing et la publicité, les abonnements professionnels, l'amortissement des équipements spécifiques au commerce, et une proportion des coûts de bureau à domicile lorsque votre domicile est votre lieu d'affaires principal.

Vous devez démontrer que les activités génératrices de bénéfices — c'est-à-dire les services qui ont généré le revenu — ont été effectuées en dehors de Hong Kong. Les preuves comprennent : les relevés de voyage à l'étranger, les procès-verbaux de réunions clients, les contrats signés à l'étranger, les relevés bancaires étrangers et les communications montrant que le travail a été effectué offshore. La demande est faite dans votre déclaration d'impôt sur les bénéfices avec une lettre d'accompagnement.

Vous devez vous enregistrer auprès du Bureau d'enregistrement commercial (BRO) dans un délai d'un mois après le début de votre activité. Les frais d'enregistrement annuel sont de 2 000 HKD (plus une taxe de 450 HKD) pour la première année. Vous devez également notifier à l'IRD que vous avez commencé une activité, ce qui déclenche vos obligations de déclaration d'impôt sur les bénéfices.

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