登録済み個人事業主の利益税
事業を登録すると、利益税制度の対象となります。毎年BIR52の申告、課税所得に対する非法人事業の二段階税率、設備に対する減価償却費、そして業務が真に香港外で実施された場合のオフショア申告が利用可能です。
個人事業主税務スペシャリスト
事業を登録すると、利益税制度の対象となります。毎年BIR52の申告、課税所得に対する非法人事業の二段階税率、設備に対する減価償却費、そして業務が真に香港外で実施された場合のオフショア申告が利用可能です。
⚠ 個人事業主は利益税を申告する必要があります — 給与税ではありません
よくある間違いとして、以前従業員として働いていた個人事業主が、BIR52（利益税）ではなくBIR60（給与税）を申告しようとすることがあります。これら二つの税制は別個のものです。誤ったフォームを申告すると、正当な事業控除を見逃し、不正確に課税される可能性があります。個人事業主として、ご自身の事業からの「給与」は控除対象費用ではありません — 利益は、許容される事業費用を差し引いた後、全額が課税対象となります。
以下の税務問題でお困りではありませんか？
事業登録の遵守
すべての個人事業主は、事業開始から1ヶ月以内に事業登録局（BRO）に登録する必要があります。未登録は刑事犯罪です。
利益税 vs 給与税
個人事業主は純事業所得に対して利益税を支払いますが、個人査定を選択して他の所得と合算し、追加の控除を申請することができます。
許容される費用とは何か
事業費用は、利益を生み出すために「完全に排他的に」発生したものでなければなりません。個人的費用と事業費用の混合は、慎重な配分が必要です。
オフショア利益の申告
香港外で完全に提供されたサービスからの利益は、香港の利益税から免除されます。税務局は、オフショア活動の強力な証拠を要求します。
対象となるお客様
会社組織を持たずに、自身の名義で直接顧客に請求書を発行する専門家。
香港で事業を営む配管工、電気技師、家庭教師、コーチ、その他の個人事業主。
プロジェクトベースの収入を得るデザイナー、写真家、ライター、アーティスト。
個人開業の弁護士、会計士、測量士（パートナーシップや会社ではない）。
企業構造を持たないEコマース、ドロップシッパー、オンラインサービスプロバイダー。
独立して事業を立ち上げ、給与税から利益税への切り替えを理解する必要がある元従業員。
サービス内容
事業登録のセットアップ
事業登録局（BRO）への事業名登録および利益税目的での税務局への通知についてアドバイスします。
利益税申告（BIR52）
損益計算書を含む年次利益税申告書を作成します。
控除可能費用の最適化
すべての許容される事業費用、資本控除、減価償却費を特定します。
オフショア利益の申告
事業活動が香港外で行われる場合、文書化されたオフショア所得申告書を作成します。
成長と法人化の計画
利益が200万香港ドルを超える場合、香港法人への法人化が節税につながるかどうかをモデル化します。
シンプル・効率的・プロフェッショナル
事業設立と登録に関するアドバイス
事業開始初日から最も税効率の良い構造についてアドバイスします。
1日記帳と記録のレビュー
会計年度の収入と支出の記録をレビューし、不足している文書を特定します。
2～3日利益計算
すべての許容される控除と資本控除を含む、税務調整済みの利益計算書を作成します。
2～3日BIR52申告と税務局とのやり取り
利益税申告書を提出し、税務局からの追加の問い合わせに対応します。
必要に応じて実際のクライアントへの実績
独立系ITコンサルタント — 香港およびシンガポールの顧客
- 年間利益 980,000香港ドル
- 業務の45%がシンガポールで実施
- シンガポールでの業務に対するオフショア申告が承認
- 課税対象の香港利益が539,000香港ドルに減少
雇用から移行したフリーランスデザイナー
- 自営業初年度の利益 360,000香港ドル
- 設備、ソフトウェア、コワーキングスペースを控除
- 個人査定を選択
- 配偶者控除と住宅ローン利息も申告
案件を相談する
ご案件について税務の専門家にご相談ください
- 問題の概要と関係する年度・期間をお知らせください
- IRDまたは監査の期限と関係する法域もお知らせください
- 業務範囲と報酬は、合意の前に確認します
TAX.hk を選ぶ理由
香港税務の深い専門知識
当社の公認会計士は15年以上の香港税務経験を有し、税務局の最新情報を常に把握しています。
透明な固定料金
時間単位の請求による予期せぬ費用はありません。開始前に費用を明確にご提示します。
24時間以内の回答
すべてのお問い合わせに1営業日以内にご返答します。緊急案件は4時間以内に対応いたします。
厳格な秘密保持
すべてのお客様情報は、厳格な職業上の守秘義務に基づき管理されています。
よくある質問
ご質問への迅速な回答
ご案件をご相談ください
問題の概要、関係する年度、期限をお知らせください。税務の専門家が内容を確認し、ご返信します。
このページは一般的な情報提供を目的としています。お客様の具体的な状況に応じたアドバイスについては、資格を持つ香港の税務専門家にご相談ください。