Especialista Fiscal para Empresarios Individuales

Impuesto sobre Beneficios para una Empresa Individual Registrada

Una vez que registra una empresa, entra en el sistema del impuesto sobre beneficios: un BIR52 cada año, tipos a dos niveles para empresas no constituidas sobre los beneficios imponibles, desgravaciones por depreciación de su equipo y una reclamación extraterritorial disponible cuando el trabajo se realiza genuinamente fuera de Hong Kong.

Registrados en HKICPA Respuesta en 24 horas Precios de honorarios fijos 100% confidencial
Hablemos de su caso
7.5% Tipo del impuesto sobre beneficios primeros 2 millones de HKD (no constituida)
15% Tipo estándar del impuesto sobre beneficios por encima de 2 millones de HKD
HKD 2,000 Tasa anual de registro mercantil

Especialista Fiscal para Empresarios Individuales

Una vez que registra una empresa, entra en el sistema del impuesto sobre beneficios: un BIR52 cada año, tipos a dos niveles para empresas no constituidas sobre los beneficios imponibles, desgravaciones por depreciación de su equipo y una reclamación extraterritorial disponible cuando el trabajo se realiza genuinamente fuera de Hong Kong.

⚠️

⚠ Los Empresarios Individuales Deben Presentar el Impuesto sobre Beneficios — No el Impuesto sobre Salarios

Un error común: los empresarios individuales que anteriormente trabajaban como empleados intentan presentar el BIR60 (impuesto sobre salarios) en lugar del BIR52 (impuesto sobre beneficios). Los dos sistemas fiscales son independientes. Presentar el formulario incorrecto significa perder deducciones comerciales legítimas y, potencialmente, ser evaluado incorrectamente. Como empresario individual, su "salario" de su propio negocio no es un gasto deducible; sus beneficios se evalúan en su totalidad después de los costes comerciales permitidos.

Desafíos comunes

¿Se enfrenta a estos problemas fiscales?

Cumplimiento del Registro Mercantil

Todos los empresarios individuales deben registrarse en la Oficina de Registro Mercantil (BRO) dentro de 1 mes desde el inicio de su actividad. La falta de registro es un delito penal.

⚠ Riesgo: Multa por falta de registro de 5.000 HKD + 3 años de prisión

Impuesto sobre Beneficios vs Impuesto sobre Salarios

Los empresarios individuales pagan el impuesto sobre beneficios por los ingresos netos de su negocio, pero pueden optar por la Evaluación Personal para combinar esto con otros ingresos y reclamar desgravaciones adicionales.

⚠ Riesgo: No optar por la Evaluación Personal → pagar de más sobre los ingresos combinados

¿Qué se Considera Gasto Deducible?

Los gastos comerciales deben ser "total y exclusivamente" incurridos en la obtención de beneficios. Los costes mixtos personales/comerciales requieren una asignación cuidadosa.

⚠ Riesgo: IRD deniega gastos reclamados → mayores beneficios evaluados + sanciones

Reclamación de Beneficios Extraterritoriales

Los beneficios de servicios prestados íntegramente fuera de HK están exentos del impuesto sobre beneficios de HK. El IRD requiere pruebas sólidas de actividades extraterritoriales.

⚠ Riesgo: Reclamación extraterritorial infundada → rechazo del IRD + evaluación completa con intereses
Para quién es

Para quién es este servicio

Freelancers y consultores independientes

Profesionales que operan sin una estructura de empresa, facturando directamente a los clientes a su propio nombre.

Comerciantes y proveedores de servicios

Fontaneros, electricistas, tutores, entrenadores y otros empresarios individuales que operan en HK.

Profesionales creativos

Diseñadores, fotógrafos, escritores y artistas que obtienen ingresos por proyectos.

Profesionales en ejercicio

Abogados, contables y topógrafos en ejercicio individual (no sociedad o empresa).

Operadores de negocios en línea

Comercio electrónico, dropshippers y proveedores de servicios en línea sin una estructura corporativa.

Aquellos que pasan del empleo al autoempleo

Antiguos empleados que se establecen por su cuenta y necesitan comprender el cambio del impuesto sobre salarios al impuesto sobre beneficios.

Nuestros servicios

Qué cubrimos

Configuración del Registro Mercantil

Asesoramos sobre el registro del nombre comercial en la BRO y las notificaciones al IRD a efectos del impuesto sobre beneficios.

Incluyendo comparación entre empresa individual, sociedad y empresa

Presentación de la Declaración del Impuesto sobre Beneficios (BIR52)

Preparamos su declaración anual del impuesto sobre beneficios con cuentas completas de pérdidas y ganancias.

Cálculo de beneficios ajustados según los Anexos de la IRO

Optimización de Gastos Deducibles

Identificamos todos los gastos comerciales permitidos, desgravaciones por capital y reclamaciones por depreciación.

Incluyendo la proporción de oficina en casa, costes de vehículos, suscripciones profesionales

Reclamación de Beneficios Extraterritoriales

Cuando las actividades comerciales se realizan fuera de HK, preparamos una reclamación documentada de ingresos extraterritoriales.

Con registros de viaje, comunicaciones con clientes y pruebas de contrato

Planificación de Crecimiento e Incorporación

Cuando los beneficios superan los 2 millones de HKD, modelamos si la incorporación a una empresa de HK proporciona ahorros fiscales.

Comparando el tipo no constituido del 15% frente al tipo corporativo del 8,25% sobre los primeros 2 millones de HKD
Cómo funciona

Simple, eficiente, profesional

1

Asesoramiento sobre Configuración y Registro de Empresas

Asesoramos sobre la estructura más eficiente fiscalmente desde el primer día de su negocio.

1 día
2

Revisión de Contabilidad y Registros

Revisamos sus registros de ingresos y gastos para el año fiscal e identificamos la documentación faltante.

2–3 días
3

Cálculo de Beneficios

Preparamos un cálculo de beneficios ajustado fiscalmente con todas las deducciones permitidas y desgravaciones por capital.

2–3 días
4

Presentación del BIR52 y Correspondencia con el IRD

Presentamos su declaración del impuesto sobre beneficios y respondemos a cualquier consulta de seguimiento del IRD.

Según sea necesario
¿Listo para exponer su asunto? El alcance y los honorarios se confirman antes de acordar nada
Hablemos de su caso
Casos de éxito de clientes

Resultados reales para clientes reales

Caso de Estudio

Consultor de TI independiente — clientes de HK y Singapur

127.000 HKD Ahorrado
  • Beneficios anuales 980.000 HKD
  • 45% del trabajo realizado en Singapur
  • Reclamación extraterritorial por trabajo en Singapur aprobada
  • Beneficios imponibles en HK reducidos a 539.000 HKD
"TAX.hk preparó una reclamación extraterritorial exhaustiva con registros de viaje y correos electrónicos de clientes. El IRD la aceptó a la primera."
Cliente verificado Caso de Estudio
Caso de Estudio

Diseñador freelance en transición del empleo

43.000 HKD en el primer año Ahorrado
  • Beneficios del autoempleo del año 1: 360.000 HKD
  • Equipo, software, espacio de co-working deducidos
  • Elección de Evaluación Personal realizada
  • También se reclamó la desgravación por cónyuge y los intereses hipotecarios
"No tenía idea de que podía usar la Evaluación Personal para combinar mis beneficios comerciales con las deducciones hipotecarias. Un cambio radical."
Cliente verificado Caso de Estudio
★★★★★ 2,400+ clientes confían en nuestro equipo
Hablemos de su caso

Hablemos de su caso

Hable con un especialista fiscal sobre su asunto

  • Exponga el asunto y los ejercicios o períodos afectados
  • Indique cualquier plazo del IRD o de auditoría y las jurisdicciones implicadas
  • El alcance y los honorarios se confirman antes de acordar nada
Casos y disputas fiscales Auditoría y aseguramiento Asesoría fiscal compleja

Se trata con confidencialidad. No incluya contraseñas, números de identificación o de cuenta ni documentos confidenciales.

Por qué elegirnos

Por qué elegir TAX.hk

Amplia experiencia en impuestos de HK

Nuestros CPA tienen más de 15 años de experiencia en impuestos de HK y se mantienen al día con cada actualización del IRD.

Honorarios fijos transparentes

Sin sorpresas de facturación por horas. Conozca su costo por adelantado antes de comenzar.

Respuesta en 24 horas

Respondemos a todas las consultas dentro de un día hábil. Casos urgentes dentro de 4 horas.

Estricta confidencialidad

Toda la información del cliente se mantiene bajo un estricto deber profesional de confidencialidad.

Preguntas frecuentes

Preguntas frecuentes

Respuestas rápidas a sus preguntas

Para las empresas no constituidas (empresarios individuales y sociedades), se aplican los tipos del impuesto sobre beneficios a dos niveles: 7,5% sobre los primeros 2 millones de HKD de beneficios imponibles, y 15% sobre los beneficios superiores a 2 millones de HKD. Esto es efectivamente la mitad del tipo para los primeros 2 millones de HKD en comparación con las empresas constituidas (8,25% / 16,5%).

No. No puede pagarse un salario deducible como empresario individual; usted y el negocio son la misma entidad legal. Su beneficio neto total (después de los gastos comerciales permitidos) está sujeto al impuesto sobre beneficios. Esta es una de las razones clave por las que los empresarios individuales rentables a menudo se constituyen en sociedad, para permitir un salario de director deducible.

Las deducciones permitidas incluyen: alquiler de locales comerciales, salarios de empleados y MPF, servicios profesionales (legales, contables), seguro comercial, marketing y publicidad, suscripciones profesionales, depreciación de equipos específicos del sector y una proporción de los costes de la oficina en casa cuando su hogar es su lugar principal de negocios.

Debe demostrar que las actividades generadoras de beneficios, es decir, los servicios que generaron los ingresos, se realizaron fuera de HK. Las pruebas incluyen: registros de viajes al extranjero, actas de reuniones con clientes, contratos firmados en el extranjero, extractos bancarios extranjeros y comunicaciones que demuestren que el trabajo se realizó en el extranjero. La reclamación se realiza en su declaración del impuesto sobre beneficios con una carta de presentación.

Debe registrarse en la Oficina de Registro Mercantil (BRO) dentro de 1 mes desde el inicio de su negocio. La tasa de registro anual es de 2.000 HKD (más un recargo de 450 HKD) para el primer año. También debe notificar al IRD que ha iniciado un negocio, lo que activa sus obligaciones de presentación del impuesto sobre beneficios.

¿Listo para exponer su asunto?

Indique el asunto, los ejercicios afectados y cualquier plazo. Un especialista fiscal lo revisará y le responderá.

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