Специалист по налогам для индивидуальных предпринимателей

Налог на прибыль для зарегистрированного индивидуального предприятия

Как только вы регистрируете бизнес, вы попадаете в систему налога на прибыль: ежегодная подача BIR52, двухуровневые ставки для неинкорпорированных предприятий на налогооблагаемую прибыль, амортизационные отчисления на ваше оборудование и возможность заявления об оффшорной прибыли, если работа действительно выполняется за пределами Гонконга.

Зарегистрированы в HKICPA Ответ за 24 часа Фиксированные тарифы 100% конфиденциально
Обсудить ваше дело
7.5% Ставка налога на прибыль первые 2 млн гонконгских долларов (неинкорпорированные)
15% Стандартная ставка налога на прибыль свыше 2 млн гонконгских долларов
HKD 2,000 Ежегодная плата за регистрацию бизнеса

Специалист по налогам для индивидуальных предпринимателей

Как только вы регистрируете бизнес, вы попадаете в систему налога на прибыль: ежегодная подача BIR52, двухуровневые ставки для неинкорпорированных предприятий на налогооблагаемую прибыль, амортизационные отчисления на ваше оборудование и возможность заявления об оффшорной прибыли, если работа действительно выполняется за пределами Гонконга.

⚠️

⚠ Индивидуальные предприниматели должны подавать декларацию по налогу на прибыль, а не по налогу на заработную плату

Распространенная ошибка: индивидуальные предприниматели, ранее работавшие по найму, пытаются подать BIR60 (налог на заработную плату) вместо BIR52 (налог на прибыль). Эти две налоговые системы разделены. Подача неверной формы означает упущение законных деловых вычетов и потенциально неверную оценку. Как индивидуальный предприниматель, ваша «зарплата» от собственного бизнеса не является вычитаемым расходом — ваша прибыль оценивается в полном объеме после допустимых деловых затрат.

Типичные сложности

Сталкиваетесь ли вы с этими налоговыми проблемами?

Соблюдение требований по регистрации бизнеса

Все индивидуальные предприниматели должны зарегистрироваться в Управлении по регистрации бизнеса (BRO) в течение 1 месяца с момента начала деятельности. Отсутствие регистрации является уголовным преступлением.

⚠ Риск: Штраф за отсутствие регистрации 5 000 гонконгских долларов + 3 года тюремного заключения

Налог на прибыль против налога на заработную плату

Индивидуальные предприниматели платят налог на прибыль с чистого дохода от бизнеса, но могут выбрать персональную оценку, чтобы объединить это с другими доходами и претендовать на дополнительные льготы.

⚠ Риск: Отсутствие выбора персональной оценки → переплата по совокупному доходу

Что считается допустимыми расходами

Деловые расходы должны быть «целиком и исключительно» понесены для получения прибыли. Смешанные личные/деловые расходы требуют тщательного распределения.

⚠ Риск: Отклонение заявленных расходов Налоговым управлением → более высокая оценка прибыли + штрафы

Заявление об оффшорной прибыли

Прибыль от услуг, полностью оказанных за пределами Гонконга, освобождается от налога на прибыль Гонконга. Налоговое управление требует убедительных доказательств оффшорной деятельности.

⚠ Риск: Необоснованное заявление об оффшорной прибыли → Отклонение Налоговым управлением + полная оценка с процентами
Для кого

Для кого эта услуга

Фрилансеры и независимые консультанты

Профессионалы, работающие без корпоративной структуры, выставляющие счета клиентам напрямую от своего имени.

Ремесленники и поставщики услуг

Сантехники, электрики, репетиторы, тренеры и другие индивидуальные предприниматели, работающие в Гонконге.

Творческие профессионалы

Дизайнеры, фотографы, писатели и художники, получающие доход от проектов.

Профессиональные практики

Юристы, бухгалтеры и геодезисты, работающие в индивидуальной практике (не партнерство или компания).

Операторы онлайн-бизнеса

Электронная коммерция, дропшипперы и поставщики онлайн-услуг без корпоративной структуры.

Те, кто переходит от работы по найму к самозанятости

Бывшие сотрудники, начинающие собственное дело и нуждающиеся в понимании перехода от налога на заработную плату к налогу на прибыль.

Наши услуги

Что мы охватываем

Настройка регистрации бизнеса

Мы консультируем по регистрации названия компании в BRO и уведомлениям IRD для целей налога на прибыль.

Включая сравнение индивидуального предприятия, партнерства и компании

Подача декларации по налогу на прибыль (BIR52)

Мы готовим вашу ежегодную декларацию по налогу на прибыль с полным отчетом о прибылях и убытках.

Расчет скорректированной прибыли согласно Приложениям IRO

Оптимизация вычитаемых расходов

Мы определяем все допустимые деловые расходы, капитальные льготы и амортизационные отчисления.

Включая долю домашнего офиса, расходы на транспорт, профессиональные подписки

Заявление об оффшорной прибыли

Если деловая деятельность ведется за пределами Гонконга, мы готовим документально подтвержденное заявление о доходах из оффшора.

С записями о поездках, перепиской с клиентами и доказательствами контрактов

Планирование роста и инкорпорации

Когда прибыль превышает 2 млн гонконгских долларов, мы моделируем, обеспечивает ли инкорпорация в гонконгскую компанию налоговые сбережения.

Сравнение 15% ставки для неинкорпорированных предприятий с 8,25% корпоративной ставкой на первые 2 млн гонконгских долларов
Как это работает

Просто, эффективно, профессионально

1

Консультации по созданию и регистрации бизнеса

Мы консультируем по наиболее налогоэффективной структуре с первого дня вашего бизнеса.

1 день
2

Проверка бухгалтерского учета и записей

Мы проверяем ваши записи о доходах и расходах за налоговый год и выявляем недостающую документацию.

2–3 дня
3

Расчет прибыли

Мы готовим налогово-скорректированный расчет прибыли со всеми допустимыми вычетами и капитальными льготами.

2–3 дня
4

Подача BIR52 и переписка с IRD

Мы подаем вашу декларацию по налогу на прибыль и отвечаем на любые последующие запросы IRD.

По мере необходимости
Готовы обсудить ваш вопрос? Объём работ и вознаграждение согласуются до любых договорённостей
Обсудить ваше дело
Истории успеха клиентов

Реальные результаты для реальных клиентов

Пример из практики

Независимый ИТ-консультант — клиенты из Гонконга и Сингапура

127 000 гонконгских долларов Сэкономлено
  • Годовая прибыль 980 000 гонконгских долларов
  • 45% работы выполнено в Сингапуре
  • Заявление об оффшорной прибыли за работу в Сингапуре одобрено
  • Налогооблагаемая прибыль в Гонконге снижена до 539 000 гонконгских долларов
"TAX.hk подготовил тщательное заявление об оффшорной прибыли с записями о поездках и электронными письмами клиентов. IRD принял его с первого раза."
Проверенный клиент Пример из практики
Пример из практики

Фрилансер-дизайнер, переходящий от работы по найму

43 000 гонконгских долларов в первый год Сэкономлено
  • Прибыль от самозанятости за 1 год 360 000 гонконгских долларов
  • Вычтены расходы на оборудование, программное обеспечение, коворкинг
  • Сделан выбор в пользу персональной оценки
  • Также заявлены льготы на супруга и проценты по ипотеке
"Я понятия не имел, что могу использовать персональную оценку для объединения прибыли от бизнеса с вычетами по ипотеке. Это изменило все."
Проверенный клиент Пример из практики
★★★★★ 2,400+ клиентов доверяют нашей команде
Обсудить ваше дело

Обсудите ваше дело

Поговорите с налоговым специалистом о вашем вопросе

  • Кратко опишите вопрос и затронутые годы или периоды
  • Укажите любой срок IRD или аудита и соответствующие юрисдикции
  • Объём работ и вознаграждение согласуются до любых договорённостей
Налоговые дела и споры Аудит и ассуранс Сложное налоговое консультирование

Информация конфиденциальна. Не указывайте пароли, номера документов или счетов и конфиденциальные документы.

Почему мы

Почему выбирают TAX.hk

Глубокая экспертиза в налогах Гонконга

Наши CPA имеют более 15 лет опыта в гонконгских налогах и отслеживают каждое обновление IRD.

Прозрачные фиксированные тарифы

Никаких сюрпризов почасовой оплаты. Узнайте стоимость заранее, до начала работы.

Ответ в течение 24 часов

Мы отвечаем на все запросы в течение одного рабочего дня. Срочные случаи — в течение 4 часов.

Строгая конфиденциальность

Вся информация клиентов защищена строгой профессиональной обязанностью неразглашения.

Вопросы и ответы

Часто задаваемые вопросы

Быстрые ответы на ваши вопросы

Для неинкорпорированных предприятий (индивидуальных предпринимателей и партнерств) применяются двухуровневые ставки налога на прибыль: 7,5% на первые 2 миллиона гонконгских долларов налогооблагаемой прибыли и 15% на прибыль свыше 2 миллионов гонконгских долларов. Это фактически половинная ставка для первых 2 миллионов гонконгских долларов по сравнению с инкорпорированными компаниями (8,25% / 16,5%).

Нет. Вы не можете платить себе вычитаемую зарплату как индивидуальный предприниматель — вы и бизнес являетесь одним и тем же юридическим лицом. Вся ваша чистая прибыль (после допустимых деловых расходов) облагается налогом на прибыль. Это одна из ключевых причин, по которой прибыльные индивидуальные предприниматели часто инкорпорируются — чтобы иметь возможность выплачивать вычитаемую зарплату директора.

Допустимые вычеты включают: арендную плату за коммерческие помещения, зарплату сотрудников и MPF, профессиональные услуги (юридические, бухгалтерские), деловое страхование, маркетинг и рекламу, профессиональные подписки, амортизацию специализированного оборудования и долю расходов на домашний офис, если ваш дом является вашим основным местом ведения бизнеса.

Вам необходимо продемонстрировать, что деятельность, приносящая прибыль — то есть услуги, которые принесли доход — была выполнена за пределами Гонконга. Доказательства включают: записи о зарубежных поездках, протоколы встреч с клиентами, контракты, подписанные за границей, выписки из иностранных банков и переписку, показывающую, что работа была выполнена за пределами страны. Заявление подается в вашей декларации по налогу на прибыль с сопроводительным письмом.

Вы должны зарегистрироваться в Управлении по регистрации бизнеса (BRO) в течение 1 месяца с момента начала вашей деятельности. Ежегодная плата за регистрацию составляет 2 000 гонконгских долларов (плюс сбор в размере 450 гонконгских долларов) за первый год. Вы также должны уведомить IRD о начале вашей деятельности, что повлечет за собой ваши обязательства по подаче декларации по налогу на прибыль.

Готовы обсудить ваш вопрос?

Опишите вопрос, затронутые годы и любой срок. Налоговый специалист рассмотрит его и ответит вам.

Обсудить ваше дело Смотреть наших консультантов
Смотреть также
Специалист по налогам для цифровых кочевников Цифровые кочевники и работники, не привязанные к месту Специалист по налогу на комиссионный доход Специалисты по продажам и получатели комиссионных Специалист по налогам на дополнительный доход Наемные работники с дополнительным доходом Специалист по личному налоговому планированию Профессионалы и лица с высоким доходом, ищущие налоговую оптимизацию

Все услуги

Другие услуги этой категории

Полезные калькуляторы

Дополнительные материалы

Все налоговые услуги

Эта страница содержит только общую информацию. Для рекомендаций по вашей ситуации проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом Гонконга.