Tư vấn Thuế Nhật Bản – Hồng Kông

Tư vấn Thuế Xuyên Biên Giới Nhật Bản – Hồng Kông

Nhật Bản là đối tác chính của Hồng Kông trong các lĩnh vực dịch vụ tài chính, sản xuất và bất động sản. Các quy tắc CFC của Nhật Bản, thuế khấu trừ cao và các yêu cầu hồi hương phức tạp khiến việc cấu trúc Nhật Bản – Hồng Kông trở thành một lĩnh vực chuyên biệt.

Đăng ký HKICPA Phản hồi trong 24 giờ Phí cố định Bảo mật 100%
Trao đổi vụ việc của bạn
5% Thuế khấu trừ cổ tức theo DTA Nhật Bản–HK
23.2% Thuế suất thuế doanh nghiệp Nhật Bản (ước tính)
20% Thuế suất thuế thu nhập từ vốn Nhật Bản

Tư vấn Thuế Nhật Bản – Hồng Kông

Nhật Bản là đối tác chính của Hồng Kông trong các lĩnh vực dịch vụ tài chính, sản xuất và bất động sản. Các quy tắc CFC của Nhật Bản, thuế khấu trừ cao và các yêu cầu hồi hương phức tạp khiến việc cấu trúc Nhật Bản – Hồng Kông trở thành một lĩnh vực chuyên biệt.

⚠️

⚠ Quy tắc CFC của Nhật Bản (Tokunei) có thể đánh thuế lợi nhuận công ty Hồng Kông tại Nhật Bản

Các quy tắc về thiên đường thuế của Nhật Bản (Tokunei Mokuteki Kaisha hoặc các điều khoản CFC) quy kết lợi nhuận của công ty Hồng Kông cho các cổ đông Nhật Bản nếu công ty Hồng Kông không vượt qua "kiểm tra hoạt động thực chất". Điều này có nghĩa là lợi nhuận của thực thể Hồng Kông có thể bị đánh thuế hai lần — một lần tại Hồng Kông và một lần tại Nhật Bản.

Thách thức thường gặp

Bạn có đang gặp các vấn đề thuế này?

Quy tắc CFC của Nhật Bản (Tokunei)

Nếu một công ty hoặc cư dân Nhật Bản kiểm soát ≥50% một công ty Hồng Kông và thuế suất hiệu quả của công ty Hồng Kông dưới 20%, các quy tắc CFC của Nhật Bản có thể áp dụng — quy kết trực tiếp lợi nhuận của Hồng Kông cho cổ đông Nhật Bản.

⚠ Rủi ro: Thuế suất 16,5% của Hồng Kông kích hoạt CFC → Lợi nhuận của Hồng Kông bị đánh thuế lại tại Nhật Bản ở mức 23,2%+

Hồi hương & Thuế khấu trừ

Cổ tức từ các công ty con tại Hồng Kông cho công ty mẹ Nhật Bản chịu thuế khấu trừ của Hồng Kông (0%) nhưng công ty mẹ Nhật Bản có thể phải chịu khoản thu nhập cổ tức — được giảm bởi khoản khấu trừ cổ tức nước ngoài 95% nếu nắm giữ ≥25% trong 6 tháng.

⚠ Rủi ro: Không đủ điều kiện khấu trừ cổ tức → 23,2% thuế Nhật Bản trên toàn bộ số cổ tức

Bồi thường cho người nước ngoài Nhật Bản

Nhân viên Nhật Bản được cử đi công tác tại Hồng Kông cần phân tích bảng lương bóng. Thu nhập tại Hồng Kông bị đánh thuế tại Hồng Kông; quốc gia gốc Nhật Bản áp dụng thuế toàn cầu cho cư dân Nhật Bản.

⚠ Rủi ro: Không phân tích năm chia tách → đánh thuế hai lần thu nhập công tác ở cả Nhật Bản và Hồng Kông

Định giá chuyển giao (Cơ quan Thuế Quốc gia Nhật Bản - NTA)

Cơ quan Thuế Quốc gia Nhật Bản (NTA) là một trong những cơ quan kiểm toán định giá chuyển giao (TP) tích cực nhất châu Á. Các giao dịch nội bộ giữa Nhật Bản và Hồng Kông yêu cầu tài liệu theo tiêu chuẩn OECD.

⚠ Rủi ro: TP không có tài liệu → điều chỉnh của NTA + phụ phí phạt (35% cho việc khai báo thiếu)
Dành cho ai

Dịch vụ này dành cho ai

Các công ty Nhật Bản có công ty con tại Hồng Kông

Các tập đoàn Nhật Bản sử dụng Hồng Kông làm nền tảng nắm giữ hoặc giao dịch khu vực.

Công dân Nhật Bản tại Hồng Kông

Người nước ngoài Nhật Bản làm việc tại Hồng Kông quản lý các nghĩa vụ thuế hiện tại của họ tại Nhật Bản và Hồng Kông.

Các công ty Hồng Kông có nhà đầu tư Nhật Bản

Các doanh nghiệp Hồng Kông có cổ đông Nhật Bản cần phân tích CFC và DTA.

Các công ty Hồng Kông kinh doanh với Nhật Bản

Các thực thể Hồng Kông có khách hàng, nhà cung cấp hoặc đối tác Nhật Bản yêu cầu tài liệu TP.

Dịch vụ của chúng tôi

Phạm vi của chúng tôi

Phân tích Thực chất CFC

Đánh giá liệu thực thể Hồng Kông có vượt qua kiểm tra hoạt động thực chất của Nhật Bản để thoát khỏi quy kết CFC hay không và thiết kế kế hoạch thực chất.

Theo các điều khoản CFC của Cải cách Thuế Nhật Bản 2017

Lập kế hoạch Khấu trừ Cổ tức

Cấu trúc việc hồi hương từ Hồng Kông sang Nhật Bản để đủ điều kiện khấu trừ cổ tức nước ngoài 95% của Nhật Bản theo miễn trừ tham gia.

Yêu cầu nắm giữ 25%+ trong 6+ tháng

Tài liệu TP Nhật Bản

Chuẩn bị tài liệu định giá chuyển giao tuân thủ NTA cho các giao dịch nội bộ Nhật Bản–Hồng Kông.

Hồ sơ gốc + Hồ sơ địa phương + Báo cáo theo quốc gia (CbCR)

Lập kế hoạch Thuế Công tác cho Người nước ngoài

Thiết kế gói bồi thường và phương pháp cân bằng thuế cho nhân viên Nhật Bản được cử đi công tác tại Hồng Kông.

Bảng lương bóng + Chuẩn bị tờ khai Nhật Bản
Cách hoạt động

Đơn giản, hiệu quả, chuyên nghiệp

1

Đánh giá Rủi ro CFC

Đánh giá thực chất của thực thể Hồng Kông và rủi ro CFC của Nhật Bản.

1-2 tuần
2

Thiết kế Thực chất & Hồi hương

Thiết kế kế hoạch thực chất và cấu trúc hồi hương.

2-4 tuần
3

Tài liệu Định giá Chuyển giao NTA

Chuẩn bị tài liệu TP của NTA và các thỏa thuận nội bộ.

2-4 tuần
4

Đánh giá CFC & Lập kế hoạch Hồi hương

Đánh giá CFC hàng năm, lập kế hoạch hồi hương và cập nhật TP.

Hàng năm
Sẵn sàng trao đổi vụ việc của bạn? Phạm vi và phí được xác nhận trước khi thỏa thuận bất kỳ điều gì
Trao đổi vụ việc của bạn
Câu chuyện thành công của khách hàng

Kết quả thật cho khách hàng thật

Nghiên cứu điển hình

Nhà sản xuất Nhật Bản — công ty con thương mại Hồng Kông CFC

180.000.000 JPY hàng năm Đã tiết kiệm
  • Công ty con Hồng Kông không vượt qua kiểm tra thực chất CFC của Nhật Bản
  • Kế hoạch thực chất: 3 nhân viên Hồng Kông + ra quyết định quản lý địa phương
  • Quy kết CFC được loại bỏ vào năm thứ 2 sau tái cấu trúc
  • Hồi hương cổ tức: áp dụng khấu trừ cổ tức nước ngoài 95%
"Việc bổ sung thực chất thực sự ở Hồng Kông đã loại bỏ hoàn toàn việc đánh thuế hai lần."
Khách hàng đã xác minh Nghiên cứu điển hình
Nghiên cứu điển hình

Công ty IP Hồng Kông — giảm thuế khấu trừ tiền bản quyền Nhật Bản

3.600.000 HKD hàng năm Đã tiết kiệm
  • Tiền bản quyền từ người cấp phép Nhật Bản: 200 triệu JPY/năm
  • Thuế khấu trừ giảm từ 20,42% xuống 5% thông qua DTA Nhật Bản–HK
  • Tiết kiệm thuế khấu trừ hàng năm: khoảng 31 triệu JPY (1,8 triệu HKD mỗi năm)
  • Thực chất trong công ty IP Hồng Kông được xác nhận cho kiểm tra chủ sở hữu thụ hưởng
"DTA đã giảm 75% thuế khấu trừ của chúng tôi tại Nhật Bản. Thực chất ở Hồng Kông là chìa khóa để tiếp cận nó."
Khách hàng đã xác minh Nghiên cứu điển hình
★★★★★ 2,400+ khách hàng tin tưởng đội ngũ của chúng tôi
Trao đổi vụ việc của bạn

Trao đổi vụ việc của bạn

Trao đổi với chuyên gia thuế về vụ việc của bạn

  • Tóm tắt vấn đề và các năm hoặc kỳ liên quan
  • Nêu rõ thời hạn của IRD hoặc kiểm toán và các khu vực pháp lý liên quan
  • Phạm vi và phí được xác nhận trước khi thỏa thuận bất kỳ điều gì
Vụ việc & tranh chấp thuế Kiểm toán & đảm bảo Tư vấn thuế phức tạp

Được giữ bí mật. Vui lòng không đưa mật khẩu, số định danh hoặc số tài khoản, hay tài liệu mật vào.

Vì sao chọn chúng tôi

Vì sao chọn TAX.hk

Chuyên môn thuế HK sâu sắc

Các CPA của chúng tôi có hơn 15 năm kinh nghiệm thuế Hồng Kông và luôn cập nhật mọi thông báo mới của IRD.

Phí cố định minh bạch

Không có phí bất ngờ tính theo giờ. Biết chi phí trước khi chúng tôi bắt đầu.

Phản hồi trong 24 giờ

Chúng tôi phản hồi mọi yêu cầu trong vòng một ngày làm việc. Trường hợp khẩn cấp trong vòng 4 giờ.

Bảo mật nghiêm ngặt

Mọi thông tin khách hàng được giữ gìn theo nghĩa vụ bảo mật nghề nghiệp nghiêm ngặt.

Câu hỏi thường gặp

Câu hỏi thường gặp

Câu trả lời nhanh cho thắc mắc của bạn

Các quy tắc CFC của Nhật Bản áp dụng nếu: (1) các cổ đông Nhật Bản nắm giữ ≥50% công ty Hồng Kông, và (2) thuế suất hiệu quả của công ty Hồng Kông dưới 20% (thuế suất 16,5% của Hồng Kông nằm dưới ngưỡng này). Tuy nhiên, một miễn trừ quan trọng áp dụng — "kiểm tra hoạt động thực chất" — nếu công ty Hồng Kông thực hiện kinh doanh thực sự với thực chất đầy đủ, quy kết CFC có thể không áp dụng.

Theo miễn trừ tham gia của Nhật Bản, 95% cổ tức nhận được từ một công ty con nước ngoài (nắm giữ ≥25% trong ≥6 tháng) được loại trừ khỏi thu nhập chịu thuế của Nhật Bản. Điều này có nghĩa là chỉ 5% cổ tức chịu thuế doanh nghiệp Nhật Bản — thực tế giảm thuế Nhật Bản đối với lợi nhuận hồi hương từ Hồng Kông từ 23,2% xuống ~1,16%.

Nhân viên Nhật Bản làm việc tại Hồng Kông phải chịu thuế lương của Hồng Kông đối với thu nhập từ việc làm có nguồn gốc từ Hồng Kông. Nhật Bản áp dụng thuế toàn cầu cho cư dân Nhật Bản — vì vậy thu nhập tại Hồng Kông cũng được báo cáo tại Nhật Bản, với tín dụng thuế nước ngoài cho thuế lương Hồng Kông đã nộp. Việc đánh thuế hai lần hiệu quả phụ thuộc vào mức thu nhập và các điều khoản DTA áp dụng.

Theo Hiệp định Thuế Thu nhập Nhật Bản–Hồng Kông (2011), thuế khấu trừ đối với tiền bản quyền trả từ Nhật Bản sang Hồng Kông là 5%. Nếu không có DTA, thuế khấu trừ nội địa của Nhật Bản đối với tiền bản quyền là 20,42%. Điều này làm cho DTA cực kỳ quan trọng đối với các công ty Hồng Kông nắm giữ IP được cấp phép cho người dùng Nhật Bản.

Các thực thể mẹ cuối cùng của Nhật Bản thuộc các tập đoàn đa quốc gia có doanh thu hợp nhất ≥ 100 tỷ JPY (khoảng 750 triệu EUR) phải nộp CbCR cho NTA. Các thực thể Hồng Kông trong các tập đoàn như vậy phải được bao gồm. NTA cũng yêu cầu Hồ sơ gốc (từ doanh thu tập đoàn ≥ 100 tỷ JPY) và Hồ sơ địa phương cho các thực thể Nhật Bản có các giao dịch TP đáng kể.

Hồng Kông có mạng lưới hiệp định hạn chế. Nếu mục tiêu là tiếp cận DTA của Nhật Bản với một nước thứ ba thông qua một kênh Hồng Kông, điều này sẽ cấu thành việc mua bán hiệp định — mà Kiểm tra Mục đích Chính (theo MLI) của Nhật Bản sẽ thách thức. Các công ty Hồng Kông phải là chủ sở hữu thụ hưởng thực sự của dòng thu nhập để tiếp cận các lợi ích DTA.

Sẵn sàng trao đổi vụ việc của bạn?

Tóm tắt vấn đề, các năm liên quan và mọi thời hạn. Một chuyên gia thuế sẽ xem xét và phản hồi bạn.

Trao đổi vụ việc của bạn Xem chuyên gia tư vấn của chúng tôi
Khám phá thêm
Tư vấn Quy tắc CFC & Công ty Hồng Kông Cổ đông nước ngoài của các công ty Hồng Kông đối mặt với Quy tắc CFC tại quốc gia của họ Kế hoạch Thuế Sở hữu Trí tuệ & Tiền bản quyền Các công ty có Tài sản Sở hữu Trí tuệ & Cấu trúc Tiền bản quyền Thuế Giao dịch với Bên liên quan Các công ty có giao dịch nội bộ & bên liên quan Yêu Cầu Về Bản Chất Kinh Tế Các Công Ty HK Cần Bản Chất Để Tiếp Cận DTA & FSIE

Tất cả dịch vụ

Dịch vụ khác trong danh mục này

Công cụ tính hữu ích

Đọc thêm

Xem tất cả dịch vụ thuế

Trang này chỉ cung cấp thông tin chung. Để nhận lời khuyên phù hợp với tình huống của bạn, vui lòng tham khảo chuyên gia thuế Hồng Kông đủ trình độ.