Penasihat Pajak Jepang–HK

Penasihat Pajak Lintas Batas Jepang–Hong Kong

Jepang adalah mitra utama HK di seluruh layanan keuangan, manufaktur, dan real estat. Aturan CFC Jepang, pajak pemotongan yang tinggi, dan persyaratan repatriasi yang kompleks menjadikan penataan Jepang–HK sebagai disiplin ilmu spesialis.

Terdaftar HKICPA Respons 24 Jam Harga Biaya Tetap 100% Rahasia
Diskusikan kasus Anda
5% P3B Jepang–HK dividen WHT
23.2% Tarif pajak perusahaan Jepang (kira-kira)
20% Tarif pajak keuntungan modal Jepang

Penasihat Pajak Jepang–HK

Jepang adalah mitra utama HK di seluruh layanan keuangan, manufaktur, dan real estat. Aturan CFC Jepang, pajak pemotongan yang tinggi, dan persyaratan repatriasi yang kompleks menjadikan penataan Jepang–HK sebagai disiplin ilmu spesialis.

⚠️

⚠ Aturan CFC Jepang (Tokunei) Dapat Mengenakan Pajak atas Keuntungan Perusahaan HK di Jepang

Aturan surga pajak Jepang (Tokunei Mokuteki Kaisha atau ketentuan CFC) mengatribusikan keuntungan perusahaan HK kepada pemegang saham Jepang jika perusahaan HK gagal melewati "uji aktivitas substansial." Ini berarti keuntungan entitas HK dapat dikenakan pajak dua kali — sekali di HK dan sekali di Jepang.

Tantangan Umum

Apakah Anda menghadapi masalah pajak ini?

Aturan CFC Jepang (Tokunei)

Jika perusahaan atau penduduk Jepang mengendalikan ≥50% dari perusahaan HK dan tarif pajak efektif perusahaan HK di bawah 20%, aturan CFC Jepang dapat berlaku — mengatribusikan keuntungan HK langsung kepada pemegang saham Jepang.

⚠ Risiko: Tarif HK 16,5% memicu CFC → Keuntungan HK dikenakan pajak lagi di Jepang sebesar 23,2%+

Repatriasi & WHT

Dividen dari anak perusahaan HK ke induk perusahaan Jepang menarik WHT HK (0%) tetapi induk perusahaan Jepang mungkin menghadapi inklusi pendapatan dividen — dikurangi dengan potongan dividen asing 95% jika memegang ≥25% selama 6 bulan.

⚠ Risiko: Tidak ada kelayakan potongan dividen → Pajak Jepang 23,2% atas jumlah dividen penuh

Kompensasi Ekspatriat Jepang

Karyawan Jepang dalam penugasan HK memerlukan analisis penggajian bayangan. Pendapatan HK dikenakan pajak di HK; negara asal Jepang menerapkan perpajakan di seluruh dunia kepada penduduk Jepang.

⚠ Risiko: Tidak ada analisis tahun terpisah → pajak berganda atas pendapatan penugasan di Jepang dan HK

Harga Transfer (NTA Jepang)

Badan Pajak Nasional Jepang (NTA) adalah salah satu auditor TP paling aktif di Asia. Transaksi antarperusahaan antara Jepang dan HK memerlukan dokumentasi standar OECD.

⚠ Risiko: TP tidak terdokumentasi → penyesuaian NTA + denda tambahan (35% untuk kurang deklarasi)
Untuk Siapa

Untuk Siapa Layanan Ini

Perusahaan Jepang dengan anak perusahaan HK

Perusahaan Jepang yang menggunakan HK sebagai platform induk atau perdagangan regional.

Warga negara Jepang di HK

Ekspatriat Jepang yang bekerja di HK mengelola kewajiban pajak Jepang dan HK mereka yang sedang berlangsung.

Perusahaan HK dengan investor Jepang

Bisnis HK dengan pemegang saham Jepang yang membutuhkan analisis CFC dan P3B.

Perusahaan HK yang berbisnis dengan Jepang

Entitas HK dengan pelanggan, pemasok, atau mitra Jepang yang memerlukan dokumentasi TP.

Layanan Kami

Yang Kami Liput

Analisis Substansi CFC

Menilai apakah entitas HK lulus uji aktivitas substansial Jepang untuk menghindari atribusi CFC, dan merancang rencana substansi.

Sesuai ketentuan CFC Reformasi Pajak Jepang 2017

Perencanaan Potongan Dividen

Menyusun repatriasi dari HK ke Jepang untuk memenuhi syarat potongan dividen asing 95% Jepang di bawah pengecualian partisipasi.

Kepemilikan 25%+ selama 6+ bulan diperlukan

Dokumentasi TP Jepang

Menyiapkan dokumentasi harga transfer yang sesuai dengan NTA untuk transaksi antarperusahaan Jepang–HK.

Master File + Local File + CbCR

Perencanaan Pajak Penugasan Ekspatriat

Merancang paket kompensasi dan pendekatan pemerataan pajak untuk karyawan Jepang dalam penugasan HK.

Penggajian bayangan + persiapan SPT Jepang
Cara Kerjanya

Sederhana, efisien, profesional

1

Tinjauan Eksposur CFC

Menilai substansi entitas HK dan eksposur CFC Jepang.

1-2 minggu
2

Desain Substansi & Repatriasi

Merancang rencana substansi dan struktur repatriasi.

2-4 minggu
3

Dokumentasi Harga Transfer NTA

Menyiapkan dokumentasi TP NTA dan perjanjian antarperusahaan.

2-4 minggu
4

Tinjauan CFC & Perencanaan Repatriasi

Tinjauan CFC tahunan, perencanaan repatriasi, dan pembaruan TP.

Tahunan
Siap Mendiskusikan Persoalan Anda? Ruang lingkup dan biaya dikonfirmasi sebelum ada kesepakatan
Diskusikan kasus Anda
Kisah Sukses Klien

Hasil nyata untuk klien nyata

Studi Kasus

Produsen Jepang — anak perusahaan perdagangan HK CFC

JPY 180.000.000 setiap tahun Hemat
  • Anak perusahaan HK gagal uji substansi CFC Jepang
  • Rencana substansi: 3 staf HK + pengambilan keputusan manajemen lokal
  • Atribusi CFC dihilangkan pada tahun ke-2 pasca-restrukturisasi
  • Repatriasi dividen: potongan dividen asing 95% diterapkan
"Menambahkan substansi nyata di HK sepenuhnya menghilangkan pajak berganda."
Klien Terverifikasi Studi Kasus
Studi Kasus

Perusahaan IP HK — pengurangan WHT royalti Jepang

HKD 3.600.000 setiap tahun Hemat
  • Royalti dari pemegang lisensi Jepang: JPY 200 juta/tahun
  • WHT dikurangi dari 20,42% menjadi 5% melalui P3B Jepang–HK
  • Penghematan WHT tahunan: sekitar JPY 31 juta (HKD 1,8 juta per tahun)
  • Substansi di perusahaan IP HK dikonfirmasi untuk uji pemilik manfaat
"P3B mengurangi WHT Jepang kami sebesar 75%. Substansi di HK adalah kunci untuk mengaksesnya."
Klien Terverifikasi Studi Kasus
★★★★★ 2,400+ klien mempercayai tim kami
Diskusikan kasus Anda

Diskusikan Kasus Anda

Bicarakan persoalan Anda dengan spesialis pajak

  • Uraikan persoalan dan tahun atau periode terkait
  • Sebutkan tenggat IRD atau audit dan yurisdiksi yang terlibat
  • Ruang lingkup dan biaya dikonfirmasi sebelum ada kesepakatan
Kasus & sengketa pajak Audit & asurans Konsultasi pajak kompleks

Diperlakukan secara rahasia. Mohon jangan sertakan kata sandi, nomor identitas atau rekening, maupun dokumen rahasia.

Mengapa Memilih Kami

Mengapa Memilih TAX.hk

Keahlian Pajak HK yang Mendalam

CPA kami memiliki 15+ tahun pengalaman pajak HK dan terus mengikuti setiap pembaruan IRD.

Biaya Tetap yang Transparan

Tanpa kejutan tagihan per jam. Ketahui biaya Anda di muka sebelum kami mulai.

Respons 24 Jam

Kami merespons semua pertanyaan dalam satu hari kerja. Kasus mendesak dalam 4 jam.

Kerahasiaan Ketat

Semua informasi klien dijaga di bawah kewajiban profesional kerahasiaan yang ketat.

FAQ

Pertanyaan yang Sering Diajukan

Jawaban cepat untuk pertanyaan Anda

Aturan CFC Jepang berlaku jika: (1) pemegang saham Jepang memegang ≥50% dari perusahaan HK, dan (2) tarif pajak efektif perusahaan HK di bawah 20% (tarif HK 16,5% di bawah ambang batas ini). Namun, pengecualian utama berlaku — "uji aktivitas substansial" — jika perusahaan HK melakukan bisnis yang sah dengan substansi yang memadai, atribusi CFC mungkin tidak berlaku.

Berdasarkan pengecualian partisipasi Jepang, 95% dividen yang diterima dari anak perusahaan asing (≥25% dipegang selama ≥6 bulan) dikecualikan dari pendapatan kena pajak Jepang. Ini berarti hanya 5% dari dividen yang dikenakan pajak perusahaan Jepang — secara efektif mengurangi pajak Jepang atas keuntungan HK yang direpatriasi dari 23,2% menjadi ~1,16%.

Karyawan Jepang yang bekerja di HK dikenakan pajak gaji HK atas pendapatan pekerjaan yang bersumber dari HK. Jepang menerapkan perpajakan di seluruh dunia kepada penduduk Jepang — sehingga pendapatan HK juga dilaporkan di Jepang, dengan kredit pajak asing untuk pajak gaji HK yang dibayarkan. Pajak berganda yang efektif tergantung pada tingkat pendapatan dan ketentuan P3B yang berlaku.

Berdasarkan Perjanjian Pajak Penghasilan Jepang–HK (2011), pajak pemotongan atas royalti yang dibayarkan dari Jepang ke HK adalah 5%. Tanpa P3B, WHT domestik Jepang atas royalti adalah 20,42%. Ini membuat P3B sangat penting bagi perusahaan HK yang memegang IP yang dilisensikan kepada pengguna Jepang.

Entitas induk utama Jepang dari grup MNC dengan pendapatan konsolidasi ≥ JPY 100 miliar (sekitar EUR 750 juta) harus mengajukan CbCR ke NTA. Entitas HK dalam grup tersebut harus disertakan. NTA juga memerlukan Master File (dari pendapatan grup ≥ JPY 100 miliar) dan Local File untuk entitas Jepang dengan transaksi TP yang signifikan.

HK memiliki jaringan perjanjian yang terbatas. Jika tujuannya adalah untuk mengakses P3B Jepang dengan negara ketiga melalui saluran HK, ini akan merupakan treaty shopping — yang akan ditantang oleh Principal Purpose Test Jepang (berdasarkan MLI). Perusahaan HK harus menjadi pemilik manfaat sejati dari aliran pendapatan untuk mengakses manfaat P3B.

Siap Mendiskusikan Persoalan Anda?

Uraikan persoalan, tahun terkait, dan tenggat apa pun. Seorang spesialis pajak akan meninjaunya dan membalas Anda.

Diskusikan kasus Anda Lihat Konsultan Kami
Jelajahi Lebih Lanjut
Aturan CFC & Penasihat Perusahaan HK Pemegang Saham Asing Perusahaan HK Menghadapi Aturan CFC di Negara Asal Perencanaan Pajak IP & Royalti Perusahaan dengan Aset IP & Struktur Royalti Pajak Transaksi Pihak Berelasi Perusahaan dengan Transaksi Antarperusahaan & Pihak Berelasi Persyaratan Substansi Ekonomi Perusahaan HK Membutuhkan Substansi untuk Akses DTA & FSIE

Semua Layanan

Layanan lain dalam kategori ini

Kalkulator Berguna

Bacaan Lanjutan

Lihat semua layanan pajak

Halaman ini hanya menyediakan informasi umum. Untuk saran yang spesifik dengan situasi Anda, silakan konsultasikan dengan profesional pajak Hong Kong yang berkualifikasi.