Spécialiste de l'impôt sur le revenu étranger

Impôt de Hong Kong sur les revenus d'outre-mer — Guide individuel

Hong Kong applique un système fiscal territorial — seuls les revenus provenant de ou dérivés de Hong Kong sont imposables. Mais les règles sont plus nuancées que la plupart des gens ne le pensent. Les dividendes étrangers, les pensions d'outre-mer et les revenus de services effectués à l'étranger ont chacun un traitement différent en vertu de l'IRO.

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0% Impôt HK sur les revenus véritablement offshore
45+ Pays ayant une CDTA pour l'allégement de la double imposition
100% De dividendes étrangers potentiellement exonérés d'impôt

Spécialiste de l'impôt sur le revenu étranger

Hong Kong applique un système fiscal territorial — seuls les revenus provenant de ou dérivés de Hong Kong sont imposables. Mais les règles sont plus nuancées que la plupart des gens ne le pensent. Les dividendes étrangers, les pensions d'outre-mer et les revenus de services effectués à l'étranger ont chacun un traitement différent en vertu de l'IRO.

⚠️

⚠ « Territorial » ne signifie pas que tous les revenus étrangers sont exonérés d'impôt

La base territoriale d'imposition de Hong Kong est largement mal comprise. Les revenus d'emploi étrangers sont imposables si les services sont effectués À Hong Kong, quel que soit le lieu d'établissement de l'employeur. Les dividendes étrangers d'un portefeuille étranger ne sont généralement pas imposables. Les revenus locatifs d'une propriété à l'étranger ne sont pas imposables à Hong Kong. La règle de la source est nuancée — un avis professionnel est essentiel.

Défis courants

Rencontrez-vous ces problèmes fiscaux ?

Revenus d'emploi étrangers

Travailler pour un employeur étranger depuis Hong Kong génère des revenus entièrement de source hongkongaise — le système territorial s'applique au lieu où les services sont rendus, et non à l'emplacement de l'employeur.

⚠ Risque : Supposer employeur étranger = revenu étranger = exonéré d'impôt → redressement fiscal de l'IRD

Revenus d'investissement étrangers

Les dividendes d'actions étrangères, les intérêts de comptes bancaires étrangers et les gains en capital d'actifs étrangers ne sont généralement pas imposables à Hong Kong — mais doivent être analysés au cas par cas.

⚠ Risque : Déclaration excessive de revenus d'investissement étrangers → paiement d'impôts inutile

Revenus locatifs d'outre-mer

Les revenus locatifs d'une propriété située en dehors de Hong Kong ne sont pas soumis à l'impôt foncier de Hong Kong — mais s'ils sont reçus par l'intermédiaire d'une société de Hong Kong, les règles de l'impôt sur les bénéfices peuvent s'appliquer.

⚠ Risque : Inclusion incorrecte des loyers d'outre-mer dans les déclarations de Hong Kong → revenus comptés en double

Risques de double imposition

Même lorsque Hong Kong n'impose pas les revenus étrangers, la juridiction étrangère pourrait le faire. Sans revendiquer les protections des traités, vous risquez de payer l'intégralité de l'impôt dans deux pays.

⚠ Risque : Ne pas réclamer l'allégement de la CDTA → double imposition sur le même revenu
Pour qui

À qui s'adresse ce service

Résidents de Hong Kong avec des portefeuilles d'investissement étrangers

Particuliers détenant des actions, obligations ou fonds américains, britanniques ou européens souhaitant comprendre le traitement fiscal de Hong Kong.

Expatriés avec une pension ou des revenus locatifs de leur pays d'origine

Ressortissants étrangers à Hong Kong continuant à recevoir des flux de revenus de leur pays d'origine.

Résidents de Hong Kong avec une propriété à l'étranger

Propriétaires louant des biens au Royaume-Uni, en Australie, au Canada ou ailleurs.

Professionnels transfrontaliers

Ceux qui perçoivent des honoraires ou des salaires d'entités étrangères tout en étant résidents à Hong Kong.

Nouveaux arrivants à Hong Kong en provenance de pays à fiscalité élevée

Immigrants souhaitant comprendre quels de leurs flux de revenus existants deviennent imposables à Hong Kong.

Nos services

Ce que nous couvrons

Analyse de l'impôt sur le revenu étranger

Nous examinons tous vos flux de revenus étrangers et déterminons le traitement fiscal de Hong Kong pour chaque catégorie.

Emploi, dividendes, intérêts, loyers, pensions, gains en capital

Demandes d'allégement de la double imposition CDTA

Nous identifions les conventions de double imposition complètes applicables et réclamons tous les allégements disponibles.

CDTA de Hong Kong avec plus de 45 pays, dont le Royaume-Uni, les États-Unis, la Chine, l'Australie, Singapour

Déclaration fiscale de Hong Kong avec traitement offshore

Nous déposons correctement votre BIR60 ou BIR52, en ne déclarant que ce qui est imposable à Hong Kong.

Avec la documentation à l'appui de toute exemption offshore réclamée

Justification des revenus offshore

Nous préparons une documentation complète pour les demandes de revenus offshore afin de résister à l'examen de l'IRD.

Dossiers de voyage, contrats, preuves de paiement, analyse de la source

Défense contre les contestations offshore de l'IRD

Si l'IRD conteste votre demande offshore, nous répondons par des soumissions écrites avec références légales.

Y compris les références DIPN et la jurisprudence pertinente du Conseil de révision
Comment ça marche

Simple, efficace, professionnel

1

Cartographie des revenus d'outre-mer

Nous cataloguons tous vos flux de revenus d'outre-mer par type, pays d'origine et montant.

1 à 2 jours
2

Analyse de la source et examen des traités

Nous déterminons l'imposabilité à Hong Kong et identifions l'allégement CDTA applicable pour chaque flux de revenus.

2 à 3 jours
3

Dossier de preuves offshore et d'allégement des traités

Nous compilons les preuves à l'appui de toute exemption offshore ou demande d'allégement des traités.

2 à 3 jours
4

Dépôt de la déclaration et dossier de défense

Nous déposons votre déclaration et préparons un dossier de défense conservé pour une éventuelle enquête de l'IRD.

1 à 2 jours
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Réussites de nos clients

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Étude de cas

Ressortissant britannique à Hong Kong avec des revenus locatifs à Londres et une pension britannique

0 HKD (surdéclaration correctement évitée) Économisé
  • Revenus locatifs britanniques 18 000 GBP (correctement exclus de la déclaration de Hong Kong)
  • Pension d'État britannique 9 000 GBP (correctement exclue)
  • On lui avait conseillé de déclarer les deux à Hong Kong — le conseil était erroné
  • TAX.hk a fourni une analyse écrite confirmant la non-imposabilité à Hong Kong
"Mon conseiller précédent m'avait dit d'inclure mes revenus locatifs britanniques dans ma déclaration de Hong Kong. TAX.hk m'a montré que c'était complètement faux."
Client vérifié Étude de cas
Étude de cas

Professionnel de la finance avec un portefeuille d'actions à l'étranger

156 000 HKD d'impôts payés à tort Économisé
  • Portefeuille d'actions à l'étranger de 2,1 millions USD
  • Dividendes annuels 63 000 USD
  • Déclarait les dividendes sur sa déclaration de revenus de Hong Kong depuis 4 ans
  • Demande de remboursement déposée pour un trop-payé de 4 ans
"Je déclarais mes dividendes américains depuis des années. TAX.hk m'a obtenu un remboursement pour les 4 dernières années."
Client vérifié Étude de cas
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Traité de manière confidentielle. Ne joignez ni mots de passe, ni numéros d’identité ou de compte, ni documents confidentiels.

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Une expertise fiscale hongkongaise approfondie

Nos CPA cumulent plus de 15 ans d'expérience fiscale à Hong Kong et suivent chaque mise à jour de l'IRD.

Des honoraires fixes et transparents

Pas de surprise liée à la facturation horaire. Connaissez votre coût à l'avance, avant même de commencer.

Réponse sous 24 heures

Nous répondons à toutes les demandes sous un jour ouvré. Cas urgents traités sous 4 heures.

Confidentialité stricte

Toutes les informations clients sont couvertes par une obligation professionnelle stricte de confidentialité.

FAQ

Questions fréquentes

Réponses rapides à vos questions

Non. Les dividendes d'actions de sociétés étrangères ne sont pas imposables à l'impôt sur les salaires ou à l'impôt sur les bénéfices de Hong Kong pour les particuliers. Hong Kong n'a pas d'impôt sur les gains en capital, et les revenus d'investissement de cette nature ne relèvent pas du champ d'application territorial de l'imposition de Hong Kong. Vous n'avez pas besoin de déclarer les dividendes ou les gains en capital étrangers sur votre déclaration de revenus de Hong Kong.

Non. L'impôt foncier de Hong Kong ne s'applique qu'aux biens situés à Hong Kong. Les revenus locatifs d'une propriété à l'étranger ne relèvent pas du champ d'application de l'impôt foncier de Hong Kong. Vous restez redevable de l'impôt sur le revenu britannique sur les revenus locatifs de Londres en vertu des règles britanniques, mais cela ne crée aucune obligation fiscale à Hong Kong.

Non. La source des revenus d'emploi à Hong Kong est déterminée par le lieu où les services sont effectués, et non par le lieu d'établissement de l'employeur. Si vous travaillez depuis votre appartement à Hong Kong pour votre employeur australien, votre salaire est de source hongkongaise et entièrement imposable à l'impôt sur les salaires de Hong Kong. L'emplacement de l'employeur est sans importance.

Non. Il n'y a pas d'impôt sur les gains en capital à Hong Kong. Les gains sur la cession d'actions, de biens ou d'autres investissements ne sont pas imposables à Hong Kong, à condition qu'ils soient véritablement de nature capital. Remarque : si vous êtes un trader professionnel dont l'activité principale est l'achat et la vente d'actifs, les gains peuvent être reclassés en bénéfices commerciaux soumis à l'impôt sur les bénéfices.

Cela dépend de la façon dont la sécurité sociale américaine est traitée en vertu des règles de la source de revenu. Les paiements liés à un emploi américain antérieur sont généralement considérés comme des revenus offshore et non imposables à Hong Kong. Cependant, s'ils sont classés comme une pension provenant de services passés à Hong Kong (peu probable), ils pourraient être imposables. Nous examinons votre structure de paiement spécifique.

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