Специалист по налогам на доходы из-за рубежа

Налог Гонконга на доходы из-за рубежа — Руководство для физических лиц

Гонконг применяет территориальную налоговую систему — налогом облагается только доход, возникающий или полученный в Гонконге. Однако правила более нюансированы, чем большинство людей думают. Иностранные дивиденды, зарубежные пенсии и доходы от услуг, оказанных за границей, имеют различное толкование в соответствии с Постановлением о внутренних доходах (IRO).

Зарегистрированы в HKICPA Ответ за 24 часа Фиксированные тарифы 100% конфиденциально
Обсудить ваше дело
0% Налог Гонконга на подлинно офшорные доходы
45+ Страны с соглашениями об избежании двойного налогообложения (CDTA) для освобождения от двойного налогообложения
100% Потенциально необлагаемых налогом иностранных дивидендов

Специалист по налогам на доходы из-за рубежа

Гонконг применяет территориальную налоговую систему — налогом облагается только доход, возникающий или полученный в Гонконге. Однако правила более нюансированы, чем большинство людей думают. Иностранные дивиденды, зарубежные пенсии и доходы от услуг, оказанных за границей, имеют различное толкование в соответствии с Постановлением о внутренних доходах (IRO).

⚠️

⚠ «Территориальный» не означает, что все иностранные доходы не облагаются налогом

Территориальный принцип налогообложения Гонконга широко неправильно понимается. Доход от иностранной занятости облагается налогом, если услуги оказываются В Гонконге, независимо от местонахождения работодателя. Иностранные дивиденды от зарубежного портфеля, как правило, не облагаются налогом. Доход от аренды зарубежной недвижимости не подлежит оценке в Гонконге. Правило источника дохода имеет нюансы — профессиональная консультация необходима.

Типичные сложности

Сталкиваетесь ли вы с этими налоговыми проблемами?

Доход от иностранной занятости

Работа на зарубежного работодателя из Гонконга создает доход, полностью полученный в Гонконге — территориальная система применяется к месту оказания услуг, а не к местонахождению работодателя.

⚠ Риск: Предположение, что иностранный работодатель = иностранный доход = без налогов → доначисление IRD

Доход от иностранных инвестиций

Дивиденды от зарубежных акций, проценты по иностранным банковским счетам и прирост капитала от зарубежных активов, как правило, не облагаются налогом в Гонконге — но должны анализироваться в каждом конкретном случае.

⚠ Риск: Излишнее декларирование доходов от иностранных инвестиций → ненужная уплата налога

Доход от аренды зарубежной недвижимости

Доход от аренды недвижимости, расположенной за пределами Гонконга, не облагается налогом на недвижимость Гонконга — но если он получен через гонконгскую компанию, могут применяться правила налога на прибыль.

⚠ Риск: Неправильное включение зарубежной арендной платы в декларации Гонконга → двойной учет дохода

Риски двойного налогообложения

Даже если Гонконг не облагает налогом иностранные доходы, иностранная юрисдикция может это делать. Без заявления о защите по договору вы рискуете заплатить полный налог в двух странах.

⚠ Риск: Неспособность заявить о льготах по CDTA → двойное налогообложение одного и того же дохода
Для кого

Для кого эта услуга

Резиденты Гонконга с портфелями иностранных инвестиций

Физические лица, владеющие акциями, облигациями или фондами США, Великобритании или Европы, желающие понять налоговый режим Гонконга.

Экспатрианты с пенсией или доходом от аренды в своей стране

Иностранные граждане в Гонконге, продолжающие получать потоки доходов из своей страны происхождения.

Резиденты Гонконга с зарубежной недвижимостью

Арендодатели, сдающие недвижимость в Великобритании, Австралии, Канаде или других странах.

Трансграничные специалисты

Те, кто получает гонорары или зарплату от зарубежных организаций, проживая в Гонконге.

Новые прибывшие в Гонконг из стран с высоким налогообложением

Иммигранты, желающие понять, какие из их существующих потоков доходов становятся облагаемыми налогом в Гонконге.

Наши услуги

Что мы охватываем

Анализ налога на доходы из-за рубежа

Мы анализируем все ваши потоки доходов из-за рубежа и определяем налоговый режим Гонконга для каждой категории.

Занятость, дивиденды, проценты, аренда, пенсия, прирост капитала

Заявления на освобождение от двойного налогообложения по CDTA

Мы определяем применимые всеобъемлющие соглашения об избежании двойного налогообложения и заявляем все доступные льготы.

CDTA Гонконга с более чем 45 странами, включая Великобританию, США, Китай, Австралию, Сингапур

Налоговая декларация Гонконга с офшорным режимом

Мы правильно подаем вашу BIR60 или BIR52, декларируя только то, что подлежит оценке в Гонконге.

С документацией, подтверждающей заявленное офшорное освобождение

Обоснование офшорных доходов

Мы готовим исчерпывающую документацию для заявлений об офшорных доходах, чтобы выдержать проверку IRD.

Записи о поездках, контракты, доказательства платежей, анализ источника

Защита от оспаривания офшорных требований IRD

Если IRD оспаривает ваше офшорное требование, мы отвечаем письменными заявлениями со ссылками на законодательство.

Включая ссылки на DIPN и соответствующую судебную практику Совета по пересмотру
Как это работает

Просто, эффективно, профессионально

1

Картирование доходов из-за рубежа

Мы каталогизируем все ваши потоки доходов из-за рубежа по типу, стране источника и сумме.

1–2 дня
2

Анализ источника и обзор договоров

Мы определяем налогооблагаемость в Гонконге и выявляем применимые льготы по CDTA для каждого потока доходов.

2–3 дня
3

Пакет доказательств офшорных и договорных льгот

Мы собираем подтверждающие доказательства для любых заявлений об офшорном освобождении или договорных льготах.

2–3 дня
4

Подача декларации и пакет защиты

Мы подаем вашу декларацию и готовим сохраненный пакет защиты для потенциального запроса IRD.

1–2 дня
Готовы обсудить ваш вопрос? Объём работ и вознаграждение согласуются до любых договорённостей
Обсудить ваше дело
Истории успеха клиентов

Реальные результаты для реальных клиентов

Пример из практики

Гражданин Великобритании в Гонконге с лондонской арендой и пенсией в Великобритании

0 гонконгских долларов (правильно избежал излишнего декларирования) Сэкономлено
  • Доход от аренды в Великобритании 18 000 фунтов стерлингов (правильно исключен из декларации Гонконга)
  • Государственная пенсия Великобритании 9 000 фунтов стерлингов (правильно исключена)
  • Было рекомендовано декларировать оба в Гонконге — совет был ошибочным
  • TAX.hk предоставил письменный анализ, подтверждающий неналогооблагаемость в Гонконге
"Мой предыдущий консультант сказал мне включить мой доход от аренды в Великобритании в мою декларацию Гонконга. TAX.hk показал мне, что это было совершенно неправильно."
Проверенный клиент Пример из практики
Пример из практики

Финансовый специалист с портфелем зарубежных акций

156 000 гонконгских долларов ошибочно уплаченного налога Сэкономлено
  • Портфель зарубежных акций на 2,1 млн долларов США
  • Годовые дивиденды 63 000 долларов США
  • Декларировал дивиденды в налоговой декларации Гонконга в течение 4 лет
  • Подано заявление на возврат переплаты за 4 года
"Я декларировал свои дивиденды из США годами. TAX.hk добился для меня возврата средств за последние 4 года."
Проверенный клиент Пример из практики
★★★★★ 2,400+ клиентов доверяют нашей команде
Обсудить ваше дело

Обсудите ваше дело

Поговорите с налоговым специалистом о вашем вопросе

  • Кратко опишите вопрос и затронутые годы или периоды
  • Укажите любой срок IRD или аудита и соответствующие юрисдикции
  • Объём работ и вознаграждение согласуются до любых договорённостей
Налоговые дела и споры Аудит и ассуранс Сложное налоговое консультирование

Информация конфиденциальна. Не указывайте пароли, номера документов или счетов и конфиденциальные документы.

Почему мы

Почему выбирают TAX.hk

Глубокая экспертиза в налогах Гонконга

Наши CPA имеют более 15 лет опыта в гонконгских налогах и отслеживают каждое обновление IRD.

Прозрачные фиксированные тарифы

Никаких сюрпризов почасовой оплаты. Узнайте стоимость заранее, до начала работы.

Ответ в течение 24 часов

Мы отвечаем на все запросы в течение одного рабочего дня. Срочные случаи — в течение 4 часов.

Строгая конфиденциальность

Вся информация клиентов защищена строгой профессиональной обязанностью неразглашения.

Вопросы и ответы

Часто задаваемые вопросы

Быстрые ответы на ваши вопросы

Нет. Дивиденды от акций зарубежных компаний не подлежат налогообложению в Гонконге по налогу на заработную плату или налогу на прибыль для физических лиц. В Гонконге нет налога на прирост капитала, и инвестиционный доход такого рода выходит за рамки территориального охвата налогообложения Гонконга. Вам не нужно декларировать зарубежные дивиденды или прирост капитала в вашей налоговой декларации Гонконга.

Нет. Налог на недвижимость Гонконга применяется только к недвижимости, расположенной в Гонконге. Доход от аренды зарубежной недвижимости не входит в сферу действия налога на недвижимость Гонконга. Вы по-прежнему несете ответственность за уплату подоходного налога Великобритании с дохода от аренды в Лондоне в соответствии с правилами Великобритании, но это не создает никаких налоговых обязательств в Гонконге.

Нет. Источник дохода от занятости в Гонконге определяется местом оказания услуг, а не местонахождением работодателя. Если вы сидите в своей гонконгской квартире, работая на своего австралийского работодателя, ваша зарплата является гонконгским источником и полностью подлежит налогообложению в Гонконге по налогу на заработную плату. Местонахождение работодателя не имеет значения.

Нет. В Гонконге нет налога на прирост капитала. Прибыль от отчуждения акций, недвижимости или других инвестиций не подлежит налогообложению в Гонконге, при условии, что она носит подлинно капитальный характер. Примечание: если вы являетесь профессиональным трейдером, чья основная деятельность заключается в покупке и продаже активов, прибыль может быть переквалифицирована в торговую прибыль, подлежащую налогообложению по налогу на прибыль.

Это зависит от того, как выплаты по социальному обеспечению США трактуются в соответствии с правилами источника дохода. Выплаты, относящиеся к предыдущей занятости в США, обычно считаются офшорным доходом и не облагаются налогом в Гонконге. Однако, если они классифицируются как пенсия от прошлых услуг в Гонконге (маловероятно), они могут подлежать оценке. Мы анализируем вашу конкретную структуру выплат.

Готовы обсудить ваш вопрос?

Опишите вопрос, затронутые годы и любой срок. Налоговый специалист рассмотрит его и ответит вам.

Обсудить ваше дело Смотреть наших консультантов
Смотреть также
Специалист по налогам для удаленной работы Сотрудники в Гонконге, работающие на зарубежных работодателей Специалист по налогам для экспатов Иностранные граждане, работающие в Гонконге Специалист по налогам для цифровых кочевников Цифровые кочевники и работники, не привязанные к месту Специалист по личному налоговому планированию Профессионалы и лица с высоким доходом, ищущие налоговую оптимизацию

Все услуги

Другие услуги этой категории

Полезные калькуляторы

Дополнительные материалы

Все налоговые услуги

Эта страница содержит только общую информацию. Для рекомендаций по вашей ситуации проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом Гонконга.