Especialista en Impuestos sobre Ingresos del Extranjero

Impuestos de Hong Kong sobre Ingresos del Extranjero — Guía Individual

Hong Kong opera un sistema fiscal territorial: solo los ingresos que surgen o se derivan de HK son gravables. Pero las reglas son más matizadas de lo que la mayoría de la gente cree. Los dividendos extranjeros, las pensiones del extranjero y los ingresos por servicios prestados en el extranjero tienen un tratamiento diferente según la IRO.

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0% Impuesto de HK sobre ingresos genuinamente offshore
45+ Países con CDTA para alivio de doble imposición
100% De dividendos extranjeros potencialmente libres de impuestos

Especialista en Impuestos sobre Ingresos del Extranjero

Hong Kong opera un sistema fiscal territorial: solo los ingresos que surgen o se derivan de HK son gravables. Pero las reglas son más matizadas de lo que la mayoría de la gente cree. Los dividendos extranjeros, las pensiones del extranjero y los ingresos por servicios prestados en el extranjero tienen un tratamiento diferente según la IRO.

⚠️

⚠ "Territorial" No Significa que Todos los Ingresos Extranjeros Estén Libres de Impuestos

La base territorial de tributación de HK es ampliamente malinterpretada. Los ingresos por empleo extranjero son gravables si los servicios se realizan EN Hong Kong, independientemente de dónde tenga su sede el empleador. Los dividendos extranjeros de una cartera en el extranjero generalmente no son gravables. Los ingresos por alquiler de una propiedad en el extranjero no son imponibles en HK. La regla de la fuente es matizada: el asesoramiento profesional es esencial.

Desafíos comunes

¿Se enfrenta a estos problemas fiscales?

Ingresos por Empleo Extranjero

Trabajar para un empleador extranjero desde HK crea ingresos totalmente de fuente HK; el sistema territorial se aplica a donde se prestan los servicios, no a la ubicación del empleador.

⚠ Riesgo: Asumir empleador extranjero = ingresos extranjeros = libre de impuestos → Reevaluación del IRD

Ingresos por Inversiones Extranjeras

Los dividendos de acciones extranjeras, los intereses de cuentas bancarias extranjeras y las ganancias de capital de activos en el extranjero generalmente no son gravables en HK, pero deben analizarse caso por caso.

⚠ Riesgo: Declarar en exceso los ingresos por inversiones extranjeras → pago de impuestos innecesario

Ingresos por Alquiler del Extranjero

Los ingresos por alquiler de propiedades ubicadas fuera de HK no están sujetos al impuesto sobre la propiedad de HK, pero si se reciben a través de una empresa de HK, pueden aplicarse las reglas del impuesto sobre las ganancias.

⚠ Riesgo: Incluir incorrectamente el alquiler del extranjero en las declaraciones de HK → ingresos contados dos veces

Riesgos de Doble Imposición

Incluso cuando HK no grava los ingresos extranjeros, la jurisdicción extranjera podría hacerlo. Sin reclamar las protecciones del tratado, corre el riesgo de pagar el impuesto completo en dos países.

⚠ Riesgo: No reclamar el alivio del CDTA → doble imposición sobre los mismos ingresos
Para quién es

Para quién es este servicio

Residentes de HK con carteras de inversión extranjeras

Personas que poseen acciones, bonos o fondos de EE. UU., Reino Unido o Europa que desean comprender el tratamiento fiscal de HK.

Expatriados con pensión o ingresos por alquiler en su país de origen

Ciudadanos extranjeros en HK que continúan recibiendo flujos de ingresos de su país de origen.

Residentes de HK con propiedades en el extranjero

Propietarios que alquilan propiedades en el Reino Unido, Australia, Canadá o en otros lugares.

Profesionales transfronterizos

Aquellos que obtienen honorarios o salarios de entidades extranjeras mientras residen en HK.

Recién llegados a HK de países con altos impuestos

Inmigrantes que desean comprender cuáles de sus flujos de ingresos existentes se vuelven gravables en HK.

Nuestros servicios

Qué cubrimos

Análisis de Impuestos sobre Ingresos del Extranjero

Revisamos todos sus flujos de ingresos del extranjero y determinamos el tratamiento fiscal de HK para cada categoría.

Empleo, dividendos, intereses, alquiler, pensión, ganancias de capital

Reclamaciones de Alivio de Doble Imposición CDTA

Identificamos los Acuerdos de Doble Imposición Integral aplicables y reclamamos todo el alivio disponible.

CDTA de HK con más de 45 países, incluidos Reino Unido, EE. UU., China, Australia, Singapur

Declaración de Impuestos de HK con Tratamiento Offshore

Presentamos su BIR60 o BIR52 correctamente, declarando solo lo que es imponible en HK.

Con documentación que respalda cualquier exención offshore reclamada

Justificación de Ingresos Offshore

Preparamos documentación completa para las reclamaciones de ingresos offshore para resistir el escrutinio del IRD.

Registros de viaje, contratos, pruebas de pago, análisis de fuente

Defensa ante Desafío Offshore del IRD

Si el IRD impugna su reclamación offshore, respondemos con presentaciones escritas con referencias legales.

Incluyendo referencias DIPN y jurisprudencia relevante de la Junta de Revisión
Cómo funciona

Simple, eficiente, profesional

1

Mapeo de Ingresos del Extranjero

Catalogamos todos sus flujos de ingresos del extranjero por tipo, país de origen y monto.

1–2 días
2

Análisis de Fuente y Revisión de Tratados

Determinamos la imponibilidad en HK e identificamos el alivio CDTA aplicable para cada flujo de ingresos.

2–3 días
3

Paquete de Evidencia de Alivio Offshore y de Tratados

Compilamos evidencia de respaldo para cualquier exención offshore o reclamación de alivio de tratados.

2–3 días
4

Presentación de Declaración y Paquete de Defensa

Presentamos su declaración y preparamos un paquete de defensa retenido para una posible consulta del IRD.

1–2 días
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Resultados reales para clientes reales

Caso de Estudio

Nacional del Reino Unido en HK con alquiler en Londres y pensión del Reino Unido

HKD 0 (evitó correctamente la declaración excesiva) Ahorrado
  • Ingresos por alquiler en el Reino Unido GBP 18,000 (excluidos correctamente de la declaración de HK)
  • Pensión estatal del Reino Unido GBP 9,000 (excluida correctamente)
  • Se le había aconsejado declarar ambos en HK — el consejo era incorrecto
  • TAX.hk proporcionó un análisis escrito confirmando la no imponibilidad en HK
"Mi asesor anterior me dijo que incluyera mis ingresos por alquiler del Reino Unido en mi declaración de HK. TAX.hk me demostró que eso era completamente incorrecto."
Cliente verificado Caso de Estudio
Caso de Estudio

Profesional de finanzas con cartera de acciones en el extranjero

HKD 156,000 en impuestos pagados incorrectamente Ahorrado
  • Cartera de acciones en el extranjero de USD 2.1M
  • Dividendos anuales USD 63,000
  • Había estado declarando dividendos en la declaración de impuestos de HK durante 4 años
  • Solicitud de reembolso presentada por pago excesivo de 4 años
"Había estado declarando mis dividendos de EE. UU. durante años. TAX.hk me consiguió un reembolso por los últimos 4 años."
Cliente verificado Caso de Estudio
★★★★★ 2,400+ clientes confían en nuestro equipo
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Se trata con confidencialidad. No incluya contraseñas, números de identificación o de cuenta ni documentos confidenciales.

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Amplia experiencia en impuestos de HK

Nuestros CPA tienen más de 15 años de experiencia en impuestos de HK y se mantienen al día con cada actualización del IRD.

Honorarios fijos transparentes

Sin sorpresas de facturación por horas. Conozca su costo por adelantado antes de comenzar.

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Respondemos a todas las consultas dentro de un día hábil. Casos urgentes dentro de 4 horas.

Estricta confidencialidad

Toda la información del cliente se mantiene bajo un estricto deber profesional de confidencialidad.

Preguntas frecuentes

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Respuestas rápidas a sus preguntas

No. Los dividendos de acciones de empresas extranjeras no son imponibles al impuesto sobre salarios o al impuesto sobre ganancias de HK para individuos. Hong Kong no tiene un impuesto sobre las ganancias de capital, y los ingresos por inversiones de esta naturaleza quedan fuera del alcance territorial de la tributación de HK. No necesita declarar dividendos o ganancias de capital del extranjero en su declaración de impuestos de HK.

No. El impuesto sobre la propiedad de HK se aplica solo a propiedades situadas en Hong Kong. Los ingresos por alquiler de propiedades en el extranjero no están dentro del alcance del impuesto sobre la propiedad de HK. Usted sigue siendo responsable del impuesto sobre la renta del Reino Unido sobre los ingresos por alquiler de Londres según las normas del Reino Unido, pero esto no crea ninguna obligación fiscal en HK.

No. La fuente de los ingresos por empleo en HK se determina por el lugar donde se prestan los servicios, no por la ubicación del empleador. Si usted trabaja desde su apartamento en HK para su empleador australiano, su salario es de fuente HK y totalmente imponible al impuesto sobre salarios de HK. La ubicación del empleador es irrelevante.

No. No hay impuesto sobre las ganancias de capital en Hong Kong. Las ganancias por la venta de acciones, propiedades u otras inversiones no son imponibles a ningún impuesto de HK, siempre que sean genuinamente de capital. Nota: si usted es un operador profesional cuya actividad principal es la compra y venta de activos, las ganancias pueden reclasificarse como ganancias comerciales sujetas al impuesto sobre las ganancias.

Esto depende de cómo se trate la Seguridad Social de EE. UU. según las reglas de la fuente de ingresos. Los pagos relacionados con un empleo anterior en EE. UU. generalmente se consideran ingresos offshore y no son gravables en HK. Sin embargo, si se clasifican como una pensión de servicios pasados en HK (poco probable), podrían ser imponibles. Revisamos su estructura de pago específica.

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