香港海外收入税务 — 个人指南
香港实行地域征税原则 — 仅源自或产生于香港的收入才须纳税。但其规则比大多数人所理解的更为细致。根据《税务条例》，海外股息、海外退休金以及在海外提供服务所得收入的处理方式各不相同。
海外收入税务专家
香港实行地域征税原则 — 仅源自或产生于香港的收入才须纳税。但其规则比大多数人所理解的更为细致。根据《税务条例》，海外股息、海外退休金以及在海外提供服务所得收入的处理方式各不相同。
⚠ “地域性”不代表所有海外收入都免税
香港的地域征税原则被广泛误解。如果服务是在香港境内提供，则海外受雇收入应予征税，无论雇主所在地为何。来自海外投资组合的海外股息通常无需纳税。来自海外物业的租金收入在香港不予评税。来源规则是细致入微的 — 专业建议至关重要。
您是否正面临以下税务问题？
海外受雇收入
在香港为海外雇主工作所产生的收入完全属于香港来源收入 — 地域征税原则适用于提供服务的地点，而非雇主所在地。
海外投资收入
来自海外股票的股息、来自海外银行账户的利息以及来自海外资产的资本收益通常在香港无需纳税 — 但必须逐案分析。
海外租金收入
位于香港境外的物业租金收入无需缴纳香港物业税 — 但如果通过香港公司收取，则可能适用利得税规则。
双重征税风险
即使香港不对海外收入征税，外国司法管辖区也可能征税。如果不申请协定保护，您将面临在两个国家全额纳税的风险。
适合对象
持有美国、英国或欧洲股票、债券或基金的个人，希望了解香港的税务处理方式。
在香港的外国国民，继续从其原籍国获得收入流。
在英国、澳大利亚、加拿大或其他地方出租物业的业主。
在香港居住期间从海外实体赚取费用或薪金的人士。
希望了解其现有收入流中哪些在香港应纳税的移民。
服务范畴
海外收入税务分析
我们审查您的所有海外收入流，并确定每类收入在香港的税务处理方式。
避免双重征税协定（CDTA）双重征税减免申请
我们识别适用的全面性避免双重征税协定，并申请所有可用的减免。
申报离岸处理的香港报税表
我们正确提交您的BIR60或BIR52表格，仅申报在香港应评税的收入。
离岸收入证明
我们为离岸收入申报准备全面的文件，以经受税务局的审查。
税务局离岸挑战抗辩
如果税务局质疑您的离岸申报，我们提供法律引用的书面陈述进行回应。
简单、高效、专业
海外收入映射
我们按类型、来源国和金额对您的所有海外收入流进行分类。
1-2天来源分析与协定审查
我们确定每项收入流在香港的应纳税性，并识别适用的避免双重征税协定减免。
2-3天离岸与协定减免证据包
我们为任何离岸豁免或协定减免申请汇编支持证据。
2-3天报税与抗辩包
我们提交您的报税表，并准备一份留存的抗辩包，以备税务局查询。
1-2天为真实客户带来真实成果
在香港的英国国民，拥有伦敦租金收入和英国退休金
- 英国租金收入 18,000 英镑（正确地从香港报税表中排除）
- 英国国家退休金 9,000 英镑（正确地排除）
- 曾被建议在香港申报两者 — 该建议是错误的
- TAX.hk 提供了书面分析，确认在香港无需纳税
拥有海外股票投资组合的金融专业人士
- 210万美元海外股票投资组合
- 年股息 63,000 美元
- 已在香港报税表中申报股息 4 年
- 已提交 4 年超额缴税的退款申请
商讨您的案件
就您的事项与税务专业人士沟通
- 简述事项及涉及的年度或期间
- 说明任何税务局或审计期限及相关司法管辖区
- 服务范围及收费会在任何安排达成前确认
为何选择 TAX.hk
深厚的香港税务专业知识
我们的注册会计师拥有15年以上香港税务经验，时刻掌握税务局的最新动态。
透明固定收费
无按小时计费的意外开支。开始前清楚了解费用。
24小时回复
我们于一个工作日内回复所有咨询，紧急情况4小时内处理。
严格保密
所有客户信息均依据严格的专业保密义务妥善保管。
常见问题
快速解答您的疑问
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本页面仅提供一般信息。如需针对您个人情况的建议，请咨询合资格的香港税务专业人士。