香港における海外所得に対する税金 — 個人ガイド
香港は地域課税制度を採用しており、香港内で発生または由来する所得のみが課税対象となります。しかし、その規則はほとんどの人が認識しているよりも微妙です。外国配当、海外年金、海外で提供されたサービスからの所得は、IROの下でそれぞれ異なる取り扱いを受けます。
海外所得税専門家
香港は地域課税制度を採用しており、香港内で発生または由来する所得のみが課税対象となります。しかし、その規則はほとんどの人が認識しているよりも微妙です。外国配当、海外年金、海外で提供されたサービスからの所得は、IROの下でそれぞれ異なる取り扱いを受けます。
⚠ 「地域課税」はすべての外国所得が非課税であることを意味しません
香港の地域課税の原則は広く誤解されています。外国からの雇用所得は、雇用主の所在地に関わらず、香港内でサービスが提供された場合に課税対象となります。海外ポートフォリオからの外国配当は一般的に非課税です。海外不動産からの賃貸所得は香港では課税対象となりません。源泉地規則は微妙であり、専門家のアドバイスが不可欠です。
以下の税務問題でお困りではありませんか？
外国からの雇用所得
香港から海外の雇用主のために働くことは、完全に香港源泉の所得を生み出します — 地域課税制度は、雇用主の所在地ではなく、サービスが提供される場所に適用されます。
外国からの投資所得
海外株式からの配当、外国銀行口座からの利息、海外資産からのキャピタルゲインは、一般的に香港では非課税ですが、ケースバイケースで分析する必要があります。
海外不動産賃貸所得
香港外に所在する不動産からの賃貸所得は香港の不動産税の対象ではありませんが、香港の会社を通じて受け取られる場合は、法人税の規則が適用される場合があります。
二重課税のリスク
香港が外国所得に課税しない場合でも、外国の管轄区域が課税する可能性があります。租税条約の保護を主張しないと、2つの国で全額の税金を支払うリスクがあります。
対象となるお客様
米国、英国、またはヨーロッパの株式、債券、またはファンドを保有し、香港の税務上の取り扱いを理解したい個人。
香港に滞在しながら、出身国からの所得源を受け取り続けている外国人。
英国、オーストラリア、カナダ、またはその他の場所で不動産を賃貸している家主。
香港居住中に海外の事業体から報酬や給与を得ている者。
既存の所得源のうち、どれが香港で課税対象となるかを理解したい移民。
サービス内容
海外所得税分析
お客様のすべての海外所得源をレビューし、各カテゴリーの香港の税務上の取り扱いを決定します。
CDTA二重課税軽減請求
適用される包括的二重課税防止協定を特定し、利用可能なすべての軽減措置を請求します。
オフショア取り扱いを含む香港税務申告
BIR60またはBIR52を正しく提出し、香港で課税対象となるもののみを申告します。
オフショア所得の立証
IRDの審査に耐えうる、オフショア所得請求のための包括的な書類を作成します。
IRDオフショア異議申し立て弁護
IRDがお客様のオフショア請求に異議を唱えた場合、法的根拠に基づいた書面による提出で対応します。
シンプル・効率的・プロフェッショナル
海外所得のマッピング
お客様のすべての海外所得源を種類、源泉国、金額別に分類します。
1～2日源泉分析と租税条約レビュー
各所得源の香港での課税可能性を判断し、適用されるCDTA軽減措置を特定します。
2～3日オフショアおよび租税条約軽減証拠パック
オフショア免除または租税条約軽減請求を裏付ける証拠をまとめます。
2～3日申告書提出および弁護パック
申告書を提出し、IRDからの問い合わせに備えて保管用の弁護パックを作成します。
1～2日実際のクライアントへの実績
ロンドン賃貸と英国年金を持つ香港在住の英国人
- 英国賃貸所得 18,000 GBP (香港申告書から正しく除外)
- 英国国家年金 9,000 GBP (正しく除外)
- 両方を香港で申告するよう助言されていた — 助言は誤りだった
- TAX.hkが香港での非課税を確認する書面分析を提供
海外株式ポートフォリオを持つ金融専門家
- 海外株式ポートフォリオ 210万 USD
- 年間配当 63,000 USD
- 4年間、香港の税務申告書に配当を申告していた
- 4年間の過払いに対する還付申請を提出
案件を相談する
ご案件について税務の専門家にご相談ください
- 問題の概要と関係する年度・期間をお知らせください
- IRDまたは監査の期限と関係する法域もお知らせください
- 業務範囲と報酬は、合意の前に確認します
TAX.hk を選ぶ理由
香港税務の深い専門知識
当社の公認会計士は15年以上の香港税務経験を有し、税務局の最新情報を常に把握しています。
透明な固定料金
時間単位の請求による予期せぬ費用はありません。開始前に費用を明確にご提示します。
24時間以内の回答
すべてのお問い合わせに1営業日以内にご返答します。緊急案件は4時間以内に対応いたします。
厳格な秘密保持
すべてのお客様情報は、厳格な職業上の守秘義務に基づき管理されています。
よくある質問
ご質問への迅速な回答
ご案件をご相談ください
問題の概要、関係する年度、期限をお知らせください。税務の専門家が内容を確認し、ご返信します。
このページは一般的な情報提供を目的としています。お客様の具体的な状況に応じたアドバイスについては、資格を持つ香港の税務専門家にご相談ください。