Spécialiste de la fiscalité des expatriés

Fiscalité des expatriés à Hong Kong — Optimisée, Conforme & Sans Stress.

Vous avez déménagé à Hong Kong pour une carrière passionnante — pas pour passer vos week-ends à démêler la correspondance de l'IRD, les calculs d'acquisition de RSU et les choix de conventions de double imposition. Que votre package soit de 500 000 HK$ ou de plusieurs millions, nos experts-comptables seniors décodent chaque strate de l'impôt sur les salaires de Hong Kong, les règles de calendrier des options d'achat d'actions selon le DIPN 38 et les obligations d'autorisation de départ avant que votre employeur ne manque la date limite de l'IR56G.

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Spécialiste de la fiscalité des expatriés

Vous avez déménagé à Hong Kong pour une carrière passionnante — pas pour passer vos week-ends à démêler la correspondance de l'IRD, les calculs d'acquisition de RSU et les choix de conventions de double imposition. Que votre package soit de 500 000 HK$ ou de plusieurs millions, nos experts-comptables seniors décodent chaque strate de l'impôt sur les salaires de Hong Kong, les règles de calendrier des options d'achat d'actions selon le DIPN 38 et les obligations d'autorisation de départ avant que votre employeur ne manque la date limite de l'IR56G.

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⚠ Alerte Date Limite Critique : Autorisation de Départ IR56G

En vertu de l'Ordonnance sur le Revenu Intérieur, votre employeur doit déposer le formulaire IR56G au moins un mois avant votre date de départ. Si l'employeur ne le dépose pas — ce qui arrive dans environ 1 départ d'expatrié sur 4 — l'IRD peut émettre un avis d'interdiction de départ, vous empêcher de quitter Hong Kong et émettre une évaluation estimée qui peut être plusieurs fois supérieure à votre obligation fiscale réelle. Nous avons vu des évaluations estimées plusieurs fois supérieures à une obligation réelle inférieure à 500 000 HK$.

Défis courants

Rencontrez-vous ces problèmes fiscaux ?

Double imposition sans demande de convention

Hong Kong a des CDTA avec plus de 45 juridictions. Cependant, l'allègement DTA n'est pas automatique — il doit être activement réclamé dans les deux pays. Sans une stratégie de dépôt coordonnée, vous devez légalement des impôts dans deux pays sur le même salaire.

⚠ Risque : Payer la totalité de l'impôt dans deux juridictions sur le même revenu

RSU et options d'achat d'actions imposées la mauvaise année

En vertu de l'article 9(1)(d) de l'IRO et du DIPN n° 38, les RSU sont imposées à l'acquisition tandis que les options sont imposées à l'exercice. Les formulaires IR56B soumis par l'employeur appliquent régulièrement la mauvaise date et la mauvaise répartition, générant des paiements excédentaires substantiels.

⚠ Risque : Trop-payer l'impôt sur les salaires de HK de 8 000 HK$ à 80 000 HK$ par an

Allocation de logement évaluée à la pleine valeur marchande

Le logement fourni par l'employeur et structuré comme un bail d'entreprise n'est imposable qu'à 10 % de votre revenu net imposable en vertu de l'article 9(2A). Les allocations de logement en espèces sont entièrement imposées — la différence peut dépasser 500 000 HK$ par an pour les cadres supérieurs.

⚠ Risque : Trop-payer de 200 000 HK$ à 800 000 HK$ par an sur l'avantage logement

Autorisation de départ manquée ou déposée trop tard

Le formulaire IR56G doit être déposé par votre employeur au moins un mois avant votre départ. Un dépôt tardif ou omis peut entraîner des évaluations estimées deux à cinq fois supérieures à l'obligation réelle, ainsi que des ordres potentiels d'interdiction de départ.

⚠ Risque : Évaluation fantôme de 80 000 HK$ à 2 millions HK$+ sans déductions appliquées
Pour qui

À qui s'adresse ce service

Ressortissants étrangers avec un visa de travail

Expatriés nouvellement arrivés ou établis, toutes catégories de visas, déposant leur première ou leurs déclarations HK ultérieures.

Cadres avec des contrats fractionnés (HK + pays d'origine)

Packages d'expatriés avec des structures d'emploi à double entité nécessitant un dépôt coordonné dans les deux juridictions.

Banquiers et professionnels de la finance avec des structures d'actions

RSU, options d'achat d'actions, intéressement et rémunération différée nécessitant une répartition DIPN 38.

Personnes américaines (FATCA) à Hong Kong

Citoyens américains et titulaires de la carte verte nécessitant un dépôt coordonné HK et US — stratégies FBAR, formulaire 8938, FEIE et FTC.

Cadres quittant HK nécessitant une autorisation IR56G

Ressortissants étrangers quittant Hong Kong qui ont besoin d'une gestion de l'autorisation de départ et du traitement de l'évaluation finale.

Nos services

Ce que nous couvrons

Dépôt de la déclaration annuelle d'impôt sur les salaires

Préparation complète du BIR60 avec toutes les déductions disponibles : dons de bienfaisance, intérêts de prêt immobilier, auto-formation, allocations pour personnes à charge et cotisations MPF.

IRO art. 12, art. 26, art. 30–46

DIPN 38 : Imposition des options d'achat d'actions et des RSU

Calcul précis de la partie imposable à Hong Kong des options et des RSU en utilisant la formule de répartition temporelle du DIPN n° 38 avec les documents justificatifs.

IRO art. 9(1)(d) ; DIPN n° 38

Gestion de l'autorisation de départ IR56G

Processus complet d'autorisation de départ : briefing des RH de l'employeur, examen de l'IR56G avant soumission, suivi de l'évaluation provisoire et réponse aux questions de l'IRD.

IRO art. 52 ; exigences IR56G

Demandes d'allègement en vertu des conventions de double imposition

Analyse des CDTA applicables pour déterminer les règles de départage de résidence, les catégories de revenus exonérées et la structure optimale pour demander un allègement dans les deux juridictions.

Plus de 45 CDTA ; IRO art. 49 ; formulaire CRS de l'IRD

Structuration de l'allocation de logement

Restructuration des avantages de logement en vertu de l'article 9(2A) de l'IRO — en utilisant un bail d'entreprise plutôt qu'une allocation en espèces pour plafonner l'exposition fiscale à 10 % du revenu imposable.

IRO art. 9(2A) ; Note de pratique sur l'impôt sur les salaires
Comment ça marche

Simple, efficace, professionnel

1

Appel découverte gratuit de 20 minutes

Nous discutons de votre situation : nationalité, type de visa, structure de contrat, attributions d'actions, obligations de dépôt dans le pays d'origine et plans de départ.

30 min
2

Collecte de documents et diagnostic

Vous fournissez les fiches de paie, les formulaires IR56B, les accords d'attribution d'actions et les déclarations antérieures. Nous effectuons un diagnostic complet par rapport aux formules DIPN 38 et à l'applicabilité des DTA.

2–3 jours
3

Note de stratégie et proposition d'honoraires

Note de stratégie écrite couvrant la position fiscale telle que déposée par rapport à la position correcte, les économies identifiées, les actions recommandées et une proposition d'honoraires fixes.

4–7 jours
4

Préparation de la déclaration, dépôt et liaison IRD

Nous préparons votre BIR60, tous les annexes et les documents justificatifs. Toutes les déclarations sont examinées par un expert-comptable senior avant le dépôt. Nous agissons en tant que votre représentant fiscal autorisé pour toute correspondance avec l'IRD.

Semaines 2–4
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Réussites de nos clients

Des résultats concrets pour de vrais clients

Étude de cas

Banquier d'investissement britannique — Erreur de répartition des RSU

500 000 HK$ Économisé
  • Salaire annuel réparti à 65/35 entre les entités de HK et du Royaume-Uni
  • L'employeur a déclaré 100 % des acquisitions de RSU comme provenant de HK pendant 3 ans
  • La répartition temporelle DIPN 38 a été corrigée sur toutes les tranches
"TAX.hk a découvert que mon employeur avait incorrectement déclaré mes acquisitions de RSU comme provenant à 100 % de HK. Le remboursement a été substantiel."
Client vérifié Étude de cas
Étude de cas

Cadre français — Évaluation estimée de 1,1 million HK$

1 920 000 HK$ Économisé
  • Les RH de l'employeur n'ont pas déposé l'IR56G avant le départ
  • L'IRD a émis une évaluation estimée de 1,1 million HK$ sans déductions
  • Objection déposée ; le calcul correct a réduit l'évaluation à 80 000 HK$
"TAX.hk a réduit mon évaluation estimée de 5,1 millions HK$ à 500 000 HK$ — une réduction de 90 %."
Client vérifié Étude de cas
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  • Signalez toute échéance de l’IRD ou d’audit et les juridictions concernées
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Traité de manière confidentielle. Ne joignez ni mots de passe, ni numéros d’identité ou de compte, ni documents confidentiels.

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Une expertise fiscale hongkongaise approfondie

Nos CPA cumulent plus de 15 ans d'expérience fiscale à Hong Kong et suivent chaque mise à jour de l'IRD.

Des honoraires fixes et transparents

Pas de surprise liée à la facturation horaire. Connaissez votre coût à l'avance, avant même de commencer.

Réponse sous 24 heures

Nous répondons à toutes les demandes sous un jour ouvré. Cas urgents traités sous 4 heures.

Confidentialité stricte

Toutes les informations clients sont couvertes par une obligation professionnelle stricte de confidentialité.

FAQ

Questions fréquentes

Réponses rapides à vos questions

Oui. En vertu de l'IRO, vous devenez redevable de l'impôt sur les salaires de HK sur les revenus provenant de Hong Kong ou qui y sont générés dès le premier jour où vous commencez à y travailler. Il n'y a pas de période de résidence minimale. L'année fiscale s'étend du 1er avril au 31 mars, et votre déclaration de première année couvre la période allant de votre date de début d'emploi à HK au 31 mars.

Le montant imposable à HK est calculé comme suit : (Valeur marchande à la date d'acquisition) x (Jours de service à HK / Nombre total de jours de la période d'acquisition). Si une RSU a été accordée avant votre arrivée à Hong Kong, les jours précédant votre arrivée à HK sont exclus du numérateur. De nombreuses soumissions IR56B des employeurs ne parviennent pas à appliquer cette formule, ce qui entraîne des paiements excédentaires importants.

Cela dépend de la structure. En vertu de l'article 9(2A) de l'IRO, si votre employeur a un bail d'entreprise et paie le loyer directement au propriétaire, l'avantage logement imposable est plafonné à 10 % de votre revenu imposable. Une allocation de logement en espèces, cependant, est traitée comme un revenu ordinaire entièrement imposé. La différence peut dépasser 500 000 HK$ par an.

L'IRD peut émettre une évaluation estimée basée sur un revenu supposé sans déductions — généralement bien supérieure à l'obligation réelle — et peut émettre un avis d'interdiction de départ. Même après le départ, l'IRD peut poursuivre le recouvrement de l'impôt impayé par le biais de mécanismes de coopération internationale. Contactez-nous immédiatement si vous découvrez un non-dépôt.

Généralement non. En vertu du principe de la source territoriale, une pension d'outre-mer provenant d'un fonds étranger pour un emploi étranger antérieur n'est pas considérée comme provenant de HK et n'est pas soumise à l'impôt sur les salaires de HK. Cependant, si vous avez cotisé à une pension d'outre-mer pendant que vous travailliez à HK, une source partielle de HK peut survenir. La plupart des pensions étrangères (État britannique, sécurité sociale américaine, retraite française) ne sont pas imposables à HK.

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