Spécialistes de la fiscalité des actifs virtuels

Fiscalité Crypto & Web3 à Hong Kong — Clarté, Pas de Suppositions

L'IRD n'a pas encore émis de décision fiscale dédiée aux cryptomonnaies — pourtant les profits crypto sont entièrement imposables s'ils sont classés comme revenus de trading. Nos spécialistes appliquent le test des « badges of trade » de Hong Kong à votre portefeuille, votre activité DeFi, vos ventes de NFT et vos flux de revenus Web3 afin que vous payiez exactement ce qui est dû, et pas un centime de plus.

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0% Impôt sur les plus-values sur les cryptos détenues comme investissement
600+ Clients crypto conseillés depuis 2018
8.25% Taux de première tranche sur les bénéfices de trading crypto

Spécialistes de la fiscalité des actifs virtuels

L'IRD n'a pas encore émis de décision fiscale dédiée aux cryptomonnaies — pourtant les profits crypto sont entièrement imposables s'ils sont classés comme revenus de trading. Nos spécialistes appliquent le test des « badges of trade » de Hong Kong à votre portefeuille, votre activité DeFi, vos ventes de NFT et vos flux de revenus Web3 afin que vous payiez exactement ce qui est dû, et pas un centime de plus.

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⚠ « Pas d'impôt sur les plus-values » est une demi-vérité qui a coûté des millions aux investisseurs

Hong Kong n'a pas d'impôt sur les plus-values — mais l'IRD applique le test des « badges of trade » aux cessions de cryptos exactement comme elle le fait pour le trading d'actions et de biens immobiliers. Si votre fréquence de trading, votre levier, vos périodes de détention ou votre intention d'acquisition indiquent une activité commerciale, vos gains sont entièrement soumis à l'impôt sur les bénéfices à 8,25 %/16,5 %. Les gains non déclarés des années précédentes entraînent un examen rétrospectif de 6 ans (ou indéfini en cas de fraude). Une divulgation volontaire maintenant — avant tout contact de l'IRD — signifie que les pénalités sont entièrement annulées.

Défis courants

Rencontrez-vous ces problèmes fiscaux ?

Absence de directives spécifiques de l'IRD sur les cryptos

Contrairement au Royaume-Uni ou à Singapour, l'IRD de Hong Kong n'a jamais publié de directives spécifiques sur les cryptomonnaies. Le cadre existant des « badges of trade » s'applique, et une mauvaise application déclenche l'impôt sur les bénéfices complet plus les surtaxes.

⚠ Risque : Suppositions → évaluation inattendue de l'impôt sur les bénéfices avec pénalités

Trading vs Investissement — L'IRD décide, pas vous

Vous ne pouvez pas simplement déclarer votre Bitcoin « un investissement » et échapper à l'impôt sur les bénéfices. L'IRD examine la fréquence des transactions, les périodes de détention, les méthodes de financement et l'intention déclarée lors de l'acquisition.

⚠ Risque : Auto-classification rejetée → 16,5 % d'impôt sur les bénéfices sur des gains que vous pensiez être du capital

Les revenus DeFi et de Staking sont imposables

Les rendements du yield farming, les récompenses de staking et les frais de pool de liquidité sont généralement traités comme des revenus en vertu de l'article 14 de l'IRO. De nombreux participants DeFi ont des années de revenus non déclarés avec une responsabilité d'intérêts cumulés.

⚠ Risque : Revenus DeFi non déclarés → augmentation de la dette fiscale avec intérêts

Gains non déclarés des années précédentes — Un compte à rebours

L'IRD peut évaluer jusqu'à 6 ans en arrière pour des omissions innocentes, et indéfiniment pour fraude ou évasion volontaire. Une divulgation volontaire avant toute enquête de l'IRD signifie que les pénalités sont entièrement annulées.

⚠ Risque : L'IRD vous contacte en premier → pénalités allant jusqu'à 300 % de l'impôt dû
Pour qui

À qui s'adresse ce service

Traders crypto actifs

Traders BTC, ETH et altcoins à haute fréquence avec des gains réalisés significatifs, recherchant une analyse des « badges of trade ».

DeFi & yield farmers

Fournisseurs de liquidité, stakers et yield farmers ayant besoin que leurs flux de revenus soient correctement catégorisés et déclarés.

Créateurs et collectionneurs de NFT

Artistes créant des collections et collectionneurs qui revendent régulièrement des NFT — tous avec des obligations fiscales distinctes.

Startups et protocoles Web3

Protocoles DeFi, DAO, projets GameFi et échanges crypto recherchant une conformité fiscale HK structurellement solide.

Entreprises agréées VASP

Fournisseurs de services d'actifs virtuels agréés par la SFC gérant la conformité fiscale opérationnelle parallèlement aux obligations de licence.

Nos services

Ce que nous couvrons

Examen de la classification de portefeuille

Analyse complète des « badges of trade » de l'ensemble de votre portefeuille crypto pour déterminer la classification capital vs trading.

Examen de l'intention d'acquisition, analyse de la fréquence des transactions, avis écrit défendable auprès de l'IRD

Détermination Trading vs Investissement

Application formelle des six tests des « badges of trade » pour fournir une position défendable qui résiste à l'examen de l'IRD.

Objet, fréquence, période de détention, travail supplémentaire, motif, financement

Analyse et déclaration des revenus DeFi

Classification des revenus protocole par protocole pour le yield farming, le staking, le prêt, les jetons de gouvernance et les airdrops.

Rapprochement on-chain, traitement de la perte impermanente, tableaux annuels des revenus DeFi

Assistance à la divulgation volontaire

Divulgation complète sans pénalité des revenus crypto non déclarés des années précédentes — gérée de bout en bout avant toute enquête de l'IRD.

Reconstitution des revenus des années précédentes, déclaration de divulgation, négociation avec l'IRD, mise en place de la conformité

Structuration fiscale des startups Web3

Conception stratégique d'entités pour les fondateurs Web3 — émission de jetons, structuration de DAO, revenus de protocole et conformité de la paie crypto.

Analyse fiscale du lancement de jetons, structure de holding HK, planification FSIE pour les revenus offshore
Comment ça marche

Simple, efficace, professionnel

1

Découverte de portefeuille

Partagez les relevés d'échange, les adresses de portefeuille et l'historique des transactions DeFi. Nous utilisons des outils d'analyse de chaîne pour reconstituer l'activité complète sur tous les protocoles.

2-3 jours
2

Avis écrit sur les « badges of trade »

Notre conseiller fiscal applique le cadre des « badges of trade » et la jurisprudence de Hong Kong à chaque flux de revenus, fournissant des avis de classification écrits.

5-7 jours
3

Calcul des gains crypto et tableaux

Nous calculons votre impôt sur les bénéfices précis, identifions toutes les déductions disponibles et préparons les tableaux prêts pour la soumission BIR51 ou BIR60.

5-10 jours
4

Classification en temps réel et gestion des requêtes

Soutien au dépôt annuel, conseils de classification en temps réel pour les nouvelles positions et gestion des requêtes de l'IRD — soutien toute l'année.

Continu
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Réussites de nos clients

Des résultats concrets pour de vrais clients

Classification de portefeuille

Professionnel de la finance — 1,8 million HK$ de gains crypto classifiés

720 000 HK$ de gains non imposés Économisé
  • 1,8 million HK$ de gains réalisés entre 2021 et 2023
  • 40 % des gains classifiés comme capital (impôt zéro)
  • Analyse complète des « badges of trade » sur trois comptes d'échange
"L'équipe a décomposé chaque transaction méthodiquement. J'ai fini par payer des impôts uniquement sur les positions où je faisais réellement du trading. La documentation tiendrait dans n'importe quel appel."
Client vérifié Classification de portefeuille
Divulgation volontaire

Yield farmer DeFi — 3 ans de revenus non déclarés résolus

Pénalités de 300 000 HK$ évitées Économisé
  • Trois ans d'activité DeFi sur huit protocoles
  • Tableau des revenus protocole par protocole avec conversions en HKD
  • Divulgation volontaire déposée avant tout contact de l'IRD
"J'avais trois ans d'activité DeFi et je n'avais vraiment aucune idée de ce que je devais. L'équipe a produit un tableau complet des revenus pour chaque protocole. Mon comptable a été très impressionné."
Client vérifié Divulgation volontaire
★★★★★ 2,400+ clients font confiance à notre équipe
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  • Exposez la question et les années ou périodes concernées
  • Signalez toute échéance de l’IRD ou d’audit et les juridictions concernées
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Nos CPA cumulent plus de 15 ans d'expérience fiscale à Hong Kong et suivent chaque mise à jour de l'IRD.

Des honoraires fixes et transparents

Pas de surprise liée à la facturation horaire. Connaissez votre coût à l'avance, avant même de commencer.

Réponse sous 24 heures

Nous répondons à toutes les demandes sous un jour ouvré. Cas urgents traités sous 4 heures.

Confidentialité stricte

Toutes les informations clients sont couvertes par une obligation professionnelle stricte de confidentialité.

FAQ

Questions fréquentes

Réponses rapides à vos questions

Cela dépend de la classification. Hong Kong n'a pas d'impôt sur les plus-values, donc les bénéfices tirés de la détention de cryptos en tant qu'investissements ne sont pas imposables. Cependant, si l'IRD détermine que vous exercez une activité commerciale — basée sur le test des « badges of trade » (fréquence des transactions, périodes de détention, financement, intention déclarée) — les bénéfices sont entièrement soumis à l'impôt sur les bénéfices à 8,25 % (premiers 2 millions HK$) ou 16,5 %. La distinction est déterminée par des faits objectifs, et non par votre auto-déclaration.

Les tribunaux de Hong Kong appliquent six critères : (1) l'objet — la crypto est-elle naturellement un investissement ou une marchandise ; (2) la fréquence des transactions — une fréquence élevée suggère du trading ; (3) la durée de possession — des périodes de détention courtes indiquent du trading ; (4) le travail supplémentaire — gestion active et day trading ; (5) le motif — l'intention lors de l'acquisition ; (6) le financement — les positions à effet de levier suggèrent du trading. Notre analyse applique les six critères pour produire une position documentée et défendable.

Généralement oui. Les récompenses de staking, les rendements du minage de liquidité, les revenus du yield farming et les récompenses de jetons de gouvernance sont généralement traités comme des revenus d'une entreprise en vertu de l'article 14 de l'IRO — ce qui les rend soumis à l'impôt sur les bénéfices. Le montant imposable est la valeur marchande en HKD des jetons au moment de leur réception. Notre service d'analyse DeFi les reconstitue à partir des données on-chain et prépare les tableaux de déclaration.

Agissez immédiatement avec des conseils professionnels. Le programme de divulgation volontaire de Hong Kong vous permet de déclarer les revenus non déclarés avant le début de toute enquête de l'IRD — les pénalités sont généralement entièrement annulées et vous ne payez que les arriérés d'impôts plus les intérêts simples. Si l'IRD vous contacte en premier, des pénalités pouvant aller jusqu'à 300 % peuvent être imposées avec d'éventuelles poursuites pénales. Plus vous agissez tôt, meilleur sera votre résultat.

Uniquement si votre activité crypto est classée comme une activité commerciale. Les pertes commerciales peuvent être compensées par d'autres revenus soumis à l'impôt sur les bénéfices la même année, et les pertes non compensées reportées indéfiniment en vertu de l'article 19C de l'IRO. Si vos avoirs sont des immobilisations, les pertes sur cession ne donnent lieu à aucune déduction fiscale. C'est pourquoi une classification précise dès le départ est essentielle — elle détermine non seulement votre responsabilité les années bénéficiaires, mais aussi votre allégement les années de pertes.

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