Especialistas en Impuestos de Activos Virtuales

Impuestos Cripto y Web3 en Hong Kong — Claridad, No Conjeturas

El IRD no ha emitido una normativa fiscal específica para criptomonedas — sin embargo, las ganancias cripto son totalmente gravables si se clasifican como ingresos de trading. Nuestros especialistas aplican el test de "badges-of-trade" de Hong Kong a su cartera, actividad DeFi, ventas de NFT y flujos de ingresos Web3 para que pague exactamente lo que debe, y ni un céntimo más.

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0% Impuesto sobre ganancias de capital en cripto mantenido como inversión
600+ Clientes cripto asesorados desde 2018
8.25% Tasa de primer nivel sobre ganancias de trading de cripto

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El IRD no ha emitido una normativa fiscal específica para criptomonedas — sin embargo, las ganancias cripto son totalmente gravables si se clasifican como ingresos de trading. Nuestros especialistas aplican el test de "badges-of-trade" de Hong Kong a su cartera, actividad DeFi, ventas de NFT y flujos de ingresos Web3 para que pague exactamente lo que debe, y ni un céntimo más.

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⚠ "No hay Impuesto sobre Ganancias de Capital" es una Verdad a Medias que ha Costado Millones a los Inversores

Hong Kong no tiene impuesto sobre ganancias de capital — pero el IRD aplica el test de "badges-of-trade" a las enajenaciones de cripto exactamente igual que lo hace con el trading de acciones y propiedades. Si su frecuencia de trading, apalancamiento, períodos de tenencia o intención de adquisición indican una actividad comercial, sus ganancias están totalmente sujetas al impuesto sobre beneficios al 8.25%/16.5%. Las ganancias no declaradas de años anteriores atraen una revisión de 6 años (o indefinida por fraude). La divulgación voluntaria ahora — antes del contacto del IRD — significa que las sanciones se eximen por completo.

Desafíos comunes

¿Se enfrenta a estos problemas fiscales?

Sin Guía Específica del IRD sobre Cripto

A diferencia del Reino Unido o Singapur, el IRD de Hong Kong nunca ha publicado una guía específica sobre criptomonedas. Se aplica el marco existente de "badges-of-trade", y su mala aplicación desencadena el impuesto sobre beneficios completo más recargos.

⚠ Riesgo: Conjeturas → evaluación inesperada del impuesto sobre beneficios con sanciones

Trading vs Inversión — El IRD Decide, No Usted

No puede simplemente declarar su Bitcoin como "una inversión" y escapar del impuesto sobre beneficios. El IRD examina la frecuencia de las transacciones, los períodos de tenencia, los métodos de financiación y la intención declarada en el momento de la adquisición.

⚠ Riesgo: Autoclasificación rechazada → 16.5% de impuesto sobre beneficios en ganancias que creía que eran de capital

Los Ingresos de DeFi y Staking son Gravables

Los rendimientos de yield farming, las recompensas de staking y las tarifas de los pools de liquidez generalmente se tratan como ingresos según la sección 14 de la IRO. Muchos participantes de DeFi tienen años de ingresos no declarados con una creciente responsabilidad por intereses compuestos.

⚠ Riesgo: Ingresos DeFi no declarados → creciente responsabilidad fiscal atrasada con intereses

Ganancias No Declaradas de Años Anteriores — Un Reloj en Marcha

El IRD puede evaluar hasta 6 años atrás por omisiones inocentes, e indefinidamente por fraude o evasión intencionada. La divulgación voluntaria antes de cualquier consulta del IRD significa que las sanciones se eximen por completo.

⚠ Riesgo: El IRD le contacta primero → sanciones de hasta el 300% del impuesto adeudado
Para quién es

Para quién es este servicio

Traders de cripto activos

Traders de alta frecuencia de BTC, ETH y altcoins con ganancias realizadas significativas que buscan un análisis de "badges-of-trade".

DeFi y yield farmers

Proveedores de liquidez, stakers y yield farmers que necesitan que sus flujos de ingresos se clasifiquen y declaren correctamente.

Creadores y coleccionistas de NFT

Artistas que acuñan colecciones y coleccionistas que intercambian NFT regularmente, todos con obligaciones fiscales distintas.

Startups y protocolos Web3

Protocolos DeFi, DAOs, proyectos GameFi e intercambios de criptomonedas que buscan un cumplimiento fiscal estructuralmente sólido en HK.

Empresas con licencia VASP

Proveedores de servicios de activos virtuales con licencia SFC que gestionan el cumplimiento fiscal operativo junto con las obligaciones de licencia.

Nuestros servicios

Qué cubrimos

Revisión de Clasificación de Cartera

Análisis exhaustivo de "badges-of-trade" de toda su cartera de cripto para determinar la clasificación de capital vs. trading.

Revisión de la intención de adquisición, análisis de la frecuencia de transacciones, opinión escrita defendible ante el IRD

Determinación de Trading vs. Inversión

Aplicación formal de los seis tests de "badges-of-trade" para ofrecer una posición defendible que resista el escrutinio del IRD.

Materia, frecuencia, período de tenencia, trabajo suplementario, motivo, financiación

Análisis e Informe de Ingresos DeFi

Clasificación de ingresos protocolo por protocolo para yield farming, staking, préstamos, tokens de gobernanza y airdrops.

Reconciliación en cadena, tratamiento de pérdidas impermanentes, programas anuales de ingresos DeFi

Asistencia para la Divulgación Voluntaria

Divulgación completa y sin penalizaciones de ingresos cripto no declarados de años anteriores — gestionada de principio a fin antes de la consulta del IRD.

Reconstrucción de ingresos de años anteriores, declaración de divulgación, negociación con el IRD, configuración de cumplimiento

Estructuración Fiscal de Startups Web3

Diseño estratégico de entidades para fundadores Web3 — emisión de tokens, estructuración de DAO, ingresos de protocolos y cumplimiento de nóminas cripto.

Análisis fiscal de lanzamiento de tokens, estructura de holding en HK, planificación FSIE para ingresos offshore
Cómo funciona

Simple, eficiente, profesional

1

Descubrimiento de Cartera

Comparta registros de intercambio, direcciones de billetera e historial de transacciones DeFi. Utilizamos herramientas de análisis de cadena para reconstruir la actividad completa en todos los protocolos.

2-3 días
2

Opinión Escrita sobre "Badges-of-Trade"

Nuestro asesor fiscal aplica el marco de "badges-of-trade" y la jurisprudencia de HK a cada flujo de ingresos, entregando opiniones de clasificación por escrito.

5-7 días
3

Cálculo y Programas de Ganancias Cripto

Calculamos su responsabilidad precisa del impuesto sobre beneficios, identificamos todas las deducciones disponibles y preparamos programas listos para la presentación BIR51 o BIR60.

5-10 días
4

Clasificación en Tiempo Real y Gestión de Consultas

Soporte de presentación anual, asesoramiento de clasificación en tiempo real para nuevas posiciones y gestión de consultas del IRD — soporte durante todo el año.

Continuo
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Casos de éxito de clientes

Resultados reales para clientes reales

Clasificación de Cartera

Profesional financiero — HK$1.8M de ganancias cripto clasificadas

HK$720K de ganancias no gravadas Ahorrado
  • HK$1.8M de ganancias realizadas entre 2021-2023
  • 40% de las ganancias clasificadas como capital (impuesto cero)
  • Análisis completo de "badges-of-trade" en tres cuentas de intercambio
"El equipo desglosó cada transacción metódicamente. Terminé pagando impuestos solo en posiciones donde realmente estaba operando. La documentación se mantendría en cualquier apelación."
Cliente verificado Clasificación de Cartera
Divulgación Voluntaria

Yield farmer de DeFi — 3 años de ingresos no declarados resueltos

HK]; sanciones Ahorrado
  • Tres años de actividad DeFi en ocho protocolos
  • Programa de ingresos protocolo por protocolo con conversiones a HKD
  • Divulgación voluntaria presentada antes de cualquier contacto del IRD
"Tenía tres años de actividad DeFi y realmente no tenía idea de lo que debía. El equipo produjo un programa de ingresos completo para cada protocolo. Mi contable quedó muy impresionado."
Cliente verificado Divulgación Voluntaria
★★★★★ 2,400+ clientes confían en nuestro equipo
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Casos y disputas fiscales Auditoría y aseguramiento Asesoría fiscal compleja

Se trata con confidencialidad. No incluya contraseñas, números de identificación o de cuenta ni documentos confidenciales.

Por qué elegirnos

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Amplia experiencia en impuestos de HK

Nuestros CPA tienen más de 15 años de experiencia en impuestos de HK y se mantienen al día con cada actualización del IRD.

Honorarios fijos transparentes

Sin sorpresas de facturación por horas. Conozca su costo por adelantado antes de comenzar.

Respuesta en 24 horas

Respondemos a todas las consultas dentro de un día hábil. Casos urgentes dentro de 4 horas.

Estricta confidencialidad

Toda la información del cliente se mantiene bajo un estricto deber profesional de confidencialidad.

Preguntas frecuentes

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Respuestas rápidas a sus preguntas

Depende de la clasificación. Hong Kong no tiene impuesto sobre ganancias de capital, por lo que las ganancias de mantener cripto como inversiones no son gravables. Sin embargo, si el IRD determina que usted está realizando una actividad comercial —basado en el test de "badges-of-trade" (frecuencia de transacciones, períodos de tenencia, financiación, intención declarada)— las ganancias están totalmente sujetas al impuesto sobre beneficios al 8.25% (primeros HK$2M) o 16.5%. La distinción se determina por hechos objetivos, no por su autodeclaración.

Los tribunales de Hong Kong aplican seis "badges": (1) materia — ¿es cripto naturalmente una inversión o una mercancía?; (2) frecuencia de transacciones — la alta frecuencia sugiere trading; (3) duración de la propiedad — los períodos de tenencia cortos indican trading; (4) trabajo suplementario — gestión activa y day trading; (5) motivo — intención en la adquisición; (6) financiación — las posiciones apalancadas sugieren trading. Nuestro análisis aplica los seis para producir una posición documentada y defendible.

Generalmente sí. Las recompensas de staking, los rendimientos de minería de liquidez, los ingresos de yield farming y las recompensas de tokens de gobernanza suelen tratarse como ingresos de un negocio según la sección 14 de la IRO, lo que los sujeta al impuesto sobre beneficios. El monto gravable es el valor de mercado en HKD de los tokens en el momento de su recepción. Nuestro servicio de análisis DeFi los reconstruye a partir de datos en cadena y prepara los programas de declaración.

Actúe de inmediato con asesoramiento profesional. El programa de Divulgación Voluntaria de Hong Kong le permite declarar ingresos no declarados antes de que comience cualquier consulta del IRD — las sanciones suelen eximirse por completo y usted paga solo los impuestos atrasados más intereses simples. Si el IRD le contacta primero, se pueden imponer sanciones de hasta el 300% con posible enjuiciamiento penal. Cuanto antes actúe, mejor será su resultado.

Solo si su actividad cripto se clasifica como una actividad comercial. Las pérdidas comerciales pueden compensarse con otros ingresos del impuesto sobre beneficios en el mismo año, y las pérdidas no compensadas se pueden arrastrar indefinidamente según la sección 19C de la IRO. Si sus tenencias son activos de capital, las pérdidas por enajenación no producen deducción fiscal. Por eso, una clasificación precisa desde el principio es fundamental — determina no solo su responsabilidad en años rentables, sino también su alivio en años de pérdidas.

¿Listo para exponer su asunto?

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