Специалисты по налогам на виртуальные активы

Гонконгский налог на криптовалюту и Web3 — Ясность, а не догадки

Налоговое управление Гонконга (IRD) пока не выпустило специального постановления о налогах на криптовалюту — однако прибыль от криптовалюты полностью облагается налогом, если она классифицируется как доход от торговой деятельности. Наши специалисты применяют гонконгский тест «признаков торговой деятельности» к вашему портфелю, активности в DeFi, продажам NFT и потокам доходов Web3, чтобы вы платили ровно столько, сколько должны, и ни цента больше.

Зарегистрированы в HKICPA Ответ за 24 часа Фиксированные тарифы 100% конфиденциально
Обсудить ваше дело
0% Налог на прирост капитала от криптовалюты, удерживаемой в качестве инвестиции
600+ Клиенты по криптовалюте, консультируемые с 2018 года
8.25% Ставка первого уровня на прибыль от криптотрейдинга

Специалисты по налогам на виртуальные активы

Налоговое управление Гонконга (IRD) пока не выпустило специального постановления о налогах на криптовалюту — однако прибыль от криптовалюты полностью облагается налогом, если она классифицируется как доход от торговой деятельности. Наши специалисты применяют гонконгский тест «признаков торговой деятельности» к вашему портфелю, активности в DeFi, продажам NFT и потокам доходов Web3, чтобы вы платили ровно столько, сколько должны, и ни цента больше.

⚠️

⚠ «Отсутствие налога на прирост капитала» — это полуправда, которая стоила инвесторам миллионов

В Гонконге нет налога на прирост капитала — но IRD применяет тест «признаков торговой деятельности» к операциям с криптовалютой точно так же, как к торговле акциями и недвижимостью. Если ваша частота торговли, кредитное плечо, периоды владения или намерение приобретения указывают на торговую деятельность, ваша прибыль полностью облагается налогом на прибыль по ставке 8,25%/16,5%. Нераскрытая прибыль за предыдущие годы подлежит проверке за 6 лет (или бессрочно в случае мошенничества). Добровольное раскрытие информации сейчас — до контакта с IRD — означает полное освобождение от штрафов.

Типичные сложности

Сталкиваетесь ли вы с этими налоговыми проблемами?

Отсутствие специальных рекомендаций IRD по криптовалюте

В отличие от Великобритании или Сингапура, IRD Гонконга никогда не публиковало конкретных рекомендаций по криптовалюте. Применяется существующая система «признаков торговой деятельности», и ее неправильное применение влечет за собой полный налог на прибыль плюс надбавки.

⚠ Риск: Догадки → неожиданная оценка налога на прибыль со штрафами

Торговля или инвестиции — решает IRD, а не вы

Вы не можете просто объявить свой биткойн «инвестицией» и избежать налога на прибыль. IRD изучает частоту транзакций, периоды владения, методы финансирования и заявленное намерение при приобретении.

⚠ Риск: Отклонение самоклассификации → 16,5% налога на прибыль от доходов, которые вы считали капиталом

Доход от DeFi и стейкинга облагается налогом

Доходы от фарминга доходности, вознаграждения за стейкинг и комиссии пулов ликвидности обычно рассматриваются как доход в соответствии с разделом 14 Закона о внутренних доходах (IRO). Многие участники DeFi имеют годы незадекларированного дохода с начислением процентов.

⚠ Риск: Незадекларированный доход от DeFi → растущая задолженность по налогам с процентами

Нераскрытые доходы за предыдущие годы — тикающие часы

IRD может провести оценку за 6 лет в случае непреднамеренных упущений и бессрочно в случае мошенничества или умышленного уклонения. Добровольное раскрытие информации до любого запроса IRD означает полное освобождение от штрафов.

⚠ Риск: IRD связывается с вами первым → штрафы до 300% от суммы налога
Для кого

Для кого эта услуга

Активные криптотрейдеры

Высокочастотные трейдеры BTC, ETH и альткойнов со значительными реализованными доходами, ищущие анализ «признаков торговой деятельности».

Фармеры DeFi и доходности

Поставщики ликвидности, стейкеры и фармеры доходности, нуждающиеся в правильной классификации и отчетности по потокам доходов.

Создатели и коллекционеры NFT

Художники, выпускающие коллекции, и коллекционеры, регулярно перепродающие NFT — все с различными налоговыми обязательствами.

Стартапы и протоколы Web3

Протоколы DeFi, DAO, проекты GameFi и криптобиржи, ищущие структурно обоснованное налоговое соответствие в Гонконге.

Лицензированные предприятия VASP

Поставщики услуг виртуальных активов, лицензированные SFC, управляющие операционным налоговым соответствием наряду с лицензионными обязательствами.

Наши услуги

Что мы охватываем

Обзор классификации портфеля

Комплексный анализ «признаков торговой деятельности» всего вашего криптопортфеля для определения классификации капитала или торговой деятельности.

Обзор намерения приобретения, анализ частоты транзакций, письменное заключение, защищаемое IRD

Определение торговли или инвестиций

Формальное применение всех шести тестов «признаков торговой деятельности» для получения защищаемой позиции, выдерживающей проверку IRD.

Предмет, частота, период владения, дополнительная работа, мотив, финансирование

Анализ и отчетность по доходам от DeFi

Классификация доходов по протоколам для фарминга доходности, стейкинга, кредитования, токенов управления и аирдропов.

Сверка в блокчейне, учет непостоянных потерь, годовые графики доходов от DeFi

Помощь в добровольном раскрытии информации

Полное раскрытие незадекларированного дохода от криптовалюты за предыдущие годы без штрафов — управление от начала до конца до запроса IRD.

Реконструкция доходов за предыдущие годы, заявление о раскрытии информации, переговоры с IRD, настройка соответствия

Налоговое структурирование стартапов Web3

Стратегическое проектирование юридических лиц для основателей Web3 — выпуск токенов, структурирование DAO, доход протокола и соответствие требованиям по выплате заработной платы в криптовалюте.

Налоговый анализ запуска токенов, структура гонконгской холдинговой компании, планирование FSIE для оффшорных доходов
Как это работает

Просто, эффективно, профессионально

1

Обнаружение портфеля

Поделитесь записями бирж, адресами кошельков и историей транзакций DeFi. Мы используем инструменты аналитики блокчейна для реконструкции полной активности по всем протоколам.

2-3 дня
2

Письменное заключение о «признаках торговой деятельности»

Наш налоговый консультант применяет систему «признаков торговой деятельности» и прецедентное право Гонконга к каждому потоку доходов, предоставляя письменные заключения о классификации.

5-7 дней
3

Расчет и графики прибыли от криптовалюты

Мы рассчитываем вашу точную налоговую обязанность по налогу на прибыль, определяем все доступные вычеты и готовим графики для подачи BIR51 или BIR60.

5-10 дней
4

Классификация в реальном времени и управление запросами

Ежегодная поддержка подачи документов, консультации по классификации новых позиций в реальном времени и управление запросами IRD — круглогодичная поддержка.

Постоянно
Готовы обсудить ваш вопрос? Объём работ и вознаграждение согласуются до любых договорённостей
Обсудить ваше дело
Истории успеха клиентов

Реальные результаты для реальных клиентов

Классификация портфеля

Финансовый специалист — классифицировано 1,8 млн гонконгских долларов прибыли от криптовалюты

720 тыс. гонконгских долларов прибыли не облагались налогом Сэкономлено
  • 1,8 млн гонконгских долларов реализованной прибыли за 2021-2023 годы
  • 40% прибыли классифицированы как капитал (нулевой налог)
  • Полный анализ «признаков торговой деятельности» по трем биржевым счетам
"Команда методично разбирала каждую транзакцию. В итоге я заплатил налог только по тем позициям, где я действительно торговал. Документация выдержит любую апелляцию."
Проверенный клиент Классификация портфеля
Добровольное раскрытие информации

Фармер доходности DeFi — решены 3 года незадекларированного дохода

Гонконгские доллары]; штрафы Сэкономлено
  • Три года активности DeFi по восьми протоколам
  • График доходов по протоколам с конвертацией в гонконгские доллары
  • Добровольное раскрытие информации подано до любого контакта с IRD
"У меня было три года активности DeFi, и я искренне не знал, сколько я должен. Команда составила полный график доходов для каждого протокола. Мой бухгалтер был очень впечатлен."
Проверенный клиент Добровольное раскрытие информации
★★★★★ 2,400+ клиентов доверяют нашей команде
Обсудить ваше дело

Обсудите ваше дело

Поговорите с налоговым специалистом о вашем вопросе

  • Кратко опишите вопрос и затронутые годы или периоды
  • Укажите любой срок IRD или аудита и соответствующие юрисдикции
  • Объём работ и вознаграждение согласуются до любых договорённостей
Налоговые дела и споры Аудит и ассуранс Сложное налоговое консультирование

Информация конфиденциальна. Не указывайте пароли, номера документов или счетов и конфиденциальные документы.

Почему мы

Почему выбирают TAX.hk

Глубокая экспертиза в налогах Гонконга

Наши CPA имеют более 15 лет опыта в гонконгских налогах и отслеживают каждое обновление IRD.

Прозрачные фиксированные тарифы

Никаких сюрпризов почасовой оплаты. Узнайте стоимость заранее, до начала работы.

Ответ в течение 24 часов

Мы отвечаем на все запросы в течение одного рабочего дня. Срочные случаи — в течение 4 часов.

Строгая конфиденциальность

Вся информация клиентов защищена строгой профессиональной обязанностью неразглашения.

Вопросы и ответы

Часто задаваемые вопросы

Быстрые ответы на ваши вопросы

Это зависит от классификации. В Гонконге нет налога на прирост капитала, поэтому прибыль от владения криптовалютой в качестве инвестиций не облагается налогом. Однако, если IRD определит, что вы ведете торговую деятельность — на основе теста «признаков торговой деятельности» (частота транзакций, периоды владения, финансирование, заявленное намерение) — прибыль полностью облагается налогом на прибыль по ставке 8,25% (первые 2 млн гонконгских долларов) или 16,5%. Различие определяется объективными фактами, а не вашим самодекларированием.

Суды Гонконга применяют шесть признаков: (1) предмет — является ли криптовалюта по своей природе инвестицией или товаром; (2) частота транзакций — высокая частота предполагает торговлю; (3) срок владения — короткие периоды владения указывают на торговлю; (4) дополнительная работа — активное управление и дневная торговля; (5) мотив — намерение при приобретении; (6) финансирование — позиции с кредитным плечом предполагают торговлю. Наш анализ применяет все шесть для получения документированной, защищаемой позиции.

В целом да. Вознаграждения за стейкинг, доходы от майнинга ликвидности, доходы от фарминга доходности и вознаграждения за токены управления обычно рассматриваются как доход от бизнеса в соответствии с разделом 14 IRO — что делает их подлежащими налогу на прибыль. Налогооблагаемая сумма — это рыночная стоимость токенов в гонконгских долларах на момент получения. Наша служба анализа DeFi реконструирует их из данных блокчейна и готовит графики подачи документов.

Действуйте немедленно, обратившись за профессиональной консультацией. Программа добровольного раскрытия информации Гонконга позволяет вам раскрыть незадекларированный доход до начала любого запроса IRD — штрафы обычно полностью отменяются, и вы платите только недоимки плюс простые проценты. Если IRD свяжется с вами первым, могут быть наложены штрафы до 300% с возможным уголовным преследованием. Чем раньше вы начнете действовать, тем лучше будет ваш результат.

Только если ваша деятельность с криптовалютой классифицируется как торговая. Торговые убытки могут быть зачтены против других доходов, облагаемых налогом на прибыль, в том же году, а невозмещенные убытки переносятся на неопределенный срок в соответствии с разделом 19C IRO. Если ваши активы являются капитальными, убытки от их реализации не дают налогового вычета. Вот почему точная классификация с самого начала имеет решающее значение — она определяет не только вашу ответственность в прибыльные годы, но и ваше возмещение в убыточные годы.

Готовы обсудить ваш вопрос?

Опишите вопрос, затронутые годы и любой срок. Налоговый специалист рассмотрит его и ответит вам.

Обсудить ваше дело Смотреть наших консультантов
Смотреть также
Специалист по налогам NFT и Web3 Создатели NFT, компании Web3 и криптопроекты Специалист по налогообложению переносимого дохода Управляющие фондами и генеральные партнеры Специалист по налогообложению хедж-фондов Управляющие хедж-фондами и инвесторы Специалист по налогам на облигации и инструменты с фиксированным доходом Инвесторы в облигации и управляющие фондами с фиксированным доходом

Все услуги

Другие услуги этой категории

Полезные калькуляторы

Дополнительные материалы

Все налоговые услуги

Эта страница содержит только общую информацию. Для рекомендаций по вашей ситуации проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом Гонконга.