Incentivos Fiscales I+D Hong Kong — Sección 16B
La deducción mejorada por I+D de Hong Kong permite una deducción de hasta el 300% sobre los gastos de I+D cualificados. La mayoría de las empresas subutilizan significativamente esto, dejando cientos de miles sobre la mesa cada año.
Incentivos Fiscales I+D
La deducción mejorada por I+D de Hong Kong permite una deducción de hasta el 300% sobre los gastos de I+D cualificados. La mayoría de las empresas subutilizan significativamente esto, dejando cientos de miles sobre la mesa cada año.
⚠ La mayoría de las empresas de HK subreclaman las deducciones por I+D
La DIPN 49 del IRD define la I+D cualificada de forma amplia, incluyendo el desarrollo de software, la mejora de productos y la I+D de procesos. Muchas empresas contabilizan los gastos de I+D sin reclamar la deducción mejorada, perdiendo el incremento que convierte una deducción del 16,5% en una deducción del 300% sobre los primeros 2 millones de HKD.
¿Se enfrenta a estos problemas fiscales?
Identificación de Gastos Cualificados
No todos los gastos de I+D califican para la tasa mejorada. Los salarios, equipos y la investigación contratada en instituciones prescritas califican; la investigación de mercado y las pruebas rutinarias no.
Instituciones de Investigación Prescritas
La tasa mejorada del 300%/200% se aplica solo a la I+D subcontratada a instituciones de investigación prescritas (universidades, centros de innovación). La I+D interna solo obtiene el 100% a menos que se cumplan las condiciones mejoradas.
Requisitos de Documentación
El IRD requiere registros detallados de las actividades de I+D, el propósito del proyecto, la categorización de los gastos cualificados y la asignación del tiempo del personal para respaldar las reclamaciones de deducción mejorada.
Requisito de Propiedad Intelectual
Para la tasa mejorada, la I+D debe estar relacionada con un comercio o negocio llevado a cabo en HK, y cualquier PI resultante debe ser propiedad o copropiedad de la entidad de HK.
Para quién es este servicio
Empresas que desarrollan software, aplicaciones o plataformas propietarias en HK.
Empresas de ciencias de la vida que realizan investigación de fármacos, ensayos clínicos o desarrollo de formulaciones.
Fabricantes que mejoran productos o procesos de producción a través de I+D sistemática.
Empresas con colaboraciones de investigación con HKUST, HKU, CUHK o PolyU.
Qué cubrimos
Revisión de Gastos de I+D
Analizar todos los gastos de I+D para identificar los importes cualificados para las deducciones básicas y mejoradas según la sección 16B IRO.
Reclamación de Deducción Mejorada
Preparar la reclamación de deducción mejorada por I+D para su inclusión en la declaración de impuestos sobre beneficios, con un paquete completo de documentación.
Estructuración de Instituciones Prescritas
Asesorar sobre cómo estructurar las asociaciones de I+D con instituciones de investigación prescritas de HK para maximizar la tasa del 300%.
Estrategia de Planificación Fiscal de I+D
Desarrollar una estrategia fiscal de I+D a varios años, identificando estructuras de proyectos óptimas, el momento de los gastos y los acuerdos de propiedad intelectual.
Simple, eficiente, profesional
Mapeo de Actividades de I+D
Entrevistar a los equipos técnicos y financieros para mapear todas las actividades y gastos de I+D cualificados.
1-2 semanasAnálisis de Gastos Cualificados
Categorizar los gastos por tipo cualificado y calcular la reclamación básica frente a la mejorada.
1 semanaResúmenes de Proyectos de I+D para el IRD
Preparar resúmenes de proyectos de I+D y documentación de apoyo para el IRD.
1-2 semanasCaptura de Nuevas Actividades de I+D
Revisión anual para capturar nuevas actividades de I+D y actualizar la reclamación de deducción.
AnualResultados reales para clientes reales
Empresa Fintech — reclamación mejorada de I+D de software
- 3,8 millones de HKD de gastos anuales de I+D identificados
- 2 millones de HKD reestructurados a colaboración con HKUST (tasa del 300%)
- 1,8 millones de HKD adicionales reclamados a una tasa del 200%
- Deducción total: 9,6 millones de HKD frente a 3,8 millones de HKD gastados
Fabricante de dispositivos médicos — combinación de I+D + patent box
- Deducción mejorada por I+D: ahorro anual de 580.000 HKD
- Tasa del 5% de patent box sobre los ingresos por regalías resultantes
- Propiedad intelectual confirmada en la entidad de HK
- Sustancia DEMPE documentada para el cumplimiento de BEPS
Hablemos de su caso
Hable con un especialista fiscal sobre su asunto
- Exponga el asunto y los ejercicios o períodos afectados
- Indique cualquier plazo del IRD o de auditoría y las jurisdicciones implicadas
- El alcance y los honorarios se confirman antes de acordar nada
Por qué elegir TAX.hk
Amplia experiencia en impuestos de HK
Nuestros CPA tienen más de 15 años de experiencia en impuestos de HK y se mantienen al día con cada actualización del IRD.
Honorarios fijos transparentes
Sin sorpresas de facturación por horas. Conozca su costo por adelantado antes de comenzar.
Respuesta en 24 horas
Respondemos a todas las consultas dentro de un día hábil. Casos urgentes dentro de 4 horas.
Estricta confidencialidad
Toda la información del cliente se mantiene bajo un estricto deber profesional de confidencialidad.
Preguntas frecuentes
Respuestas rápidas a sus preguntas
¿Listo para exponer su asunto?
Indique el asunto, los ejercicios afectados y cualquier plazo. Un especialista fiscal lo revisará y le responderá.
Todos los servicios
Más servicios de esta categoría
- Empresa / Negocio
- Todos los servicios Nuestro trabajo más sólido son las investigaciones, objeciones y recursos ante el IRD; las auditorías legales de cuentas y el apoyo en auditorías del IRD; y la asesoría compleja en FSIE, precios de transferencia y asuntos transfronterizos. Las declaraciones habituales y los servicios cotidianos figuran por categoría más abajo.
Calculadoras útiles
Esta página proporciona únicamente información general. Para recibir asesoría específica de su situación, consulte a un profesional fiscal cualificado de Hong Kong.