香港股息投资税 — 香港股息豁免及海外指南
香港不对从香港公司收到的股息征税 — 这是香港税制中最有利于投资者的一项特点。然而，来自海外公司的股息在来源国面临预扣税。精明的投资组合架构可以最大限度地减少整体股息税流失。
股息及投资收入税务专家
香港不对从香港公司收到的股息征税 — 这是香港税制中最有利于投资者的一项特点。然而，来自海外公司的股息在来源国面临预扣税。精明的投资组合架构可以最大限度地减少整体股息税流失。
⚠ 业务过程中收到的海外股息可能需纳税
虽然源自香港公司的香港股息可豁免利得税，但在香港贸易或业务过程中收到的海外公司股息可能需纳税。持有海外股票的投资公司必须分析其股息收入是属于被动（豁免）还是业务收入（应纳税）。
您是否正面临以下税务问题？
海外股息的外国预扣税
来自美国（30%）、英国（非居民0%）、中国（10%）、欧洲（不同税率）的股息均在来源国面临预扣税。对于香港投资者，通过香港双重课税协定网络可能适用协定减免税率。
业务股息与被动投资股息
一家积极交易股票并收取股息的香港公司，其股息可能被视为业务收入（应纳税）而非被动投资收入（豁免）。这种区分对于专注于股息的投资公司至关重要。
股息套利安排
在股息支付前购买股票以获取股息，然后出售股票，这被称为股息套利。税务局可能将此类安排视为避税，可能拒绝股息豁免或将股息评估为交易收入。
控股公司股息规划
使用香港控股公司接收来自离岸子公司的股息并将其分配给股东可以非常节税 — 但需要仔细的架构设计以避免实质和受益所有权方面的挑战。
适合对象
拥有大量产生股息的股票投资组合的个人和公司。
使用香港作为亚洲业务股息接收控股公司的公司。
管理香港、中国、亚洲和全球市场多元化股票投资组合的家族办公室。
管理在香港设立的股票收益或股息策略基金的经理。
服务范畴
海外股息的协定减免
识别适用的双重课税协定，以减少海外股息的预扣税。
投资与业务股息分析
确定您的股息收入是豁免的被动收入还是应纳税的业务收入。
股息控股架构
设计最佳的香港控股公司架构，以实现股息的节税接收和分配。
投资公司报税
为专注于股息的投资控股公司准备利得税报税表。
简单、高效、专业
投资组合与收入审查
审查所有股息收入来源、协定立场和适用税率。
1-2天税务分类分析
确定每笔股息流的豁免与应纳税状态。
1-2天预扣税计划
制定策略以适用协定减免税率并收回超额预扣税款。
2-3天附股息分类的报税表
准备附有正确分类股息收入的年度报税表。
2-5天为真实客户带来真实成果
制造集团 — 中国子公司股息规划
- 中国子公司利润2500万港元
- 通过香港控股公司分配股息
- 通过香港与内地双重课税安排，中国预扣税从10%降至5%
- 香港控股公司：股息无需缴纳额外利得税
家族办公室 — 欧洲股息预扣税收回
- 欧洲股票投资组合，1200万港元股息
- 德国、法国、荷兰超额预扣税
- 提交协定退税申请
- 18个月内收回退税
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