香港保险投资税务 — 投连险、年金及强积金税务指南
香港的保险挂钩投资产品 — 投连险（投资相连寿险计划）、合资格延期年金及强积金自愿性供款 — 根据《税务条例》具有特定的税务扣除优惠和税务处理规则。优化这些扣除可以显著减少您的薪俸税。
保险投资税务专家
香港的保险挂钩投资产品 — 投连险（投资相连寿险计划）、合资格延期年金及强积金自愿性供款 — 根据《税务条例》具有特定的税务扣除优惠和税务处理规则。优化这些扣除可以显著减少您的薪俸税。
⚠ 合资格延期年金保费扣除仅适用于合资格保单
并非所有年金产品都符合《税务条例》第26J条规定的合资格延期年金保费扣除条件。保单必须经保险业监管局（IA）认证为合资格延期年金保单。购买未经认证的产品，即使经济结构相似，也无法获得税务扣除。为税务扣除目的，请在购买前核实合资格延期年金保单认证。
您是否正面临以下税务问题？
合资格延期年金保费扣除优化
合资格延期年金保单保费每年可扣税高达港币 60,000 元（与强积金自愿性供款合并计算）。许多保单持有人未申领全部可用的扣除额，或持有不合资格的保单。
投连险税务处理
投连险的死亡赔偿通常免税。然而，如果保单持有人从事投资业务，退保或部分提取的收益可能涉及税务影响。
强积金自愿性供款扣除
强积金自愿性供款（高于强制性 5%）可单独扣税，每年最高港币 18,000 元，或与合资格延期年金保费合并计算，最高港币 60,000 元。许多雇员未最大化自愿性供款以提高税务效率。
跨境保险税务
持有香港保险公司签发的投连险保单的中国内地居民可能在中国有申报义务。香港与中国之间的CRS信息交换现已涵盖保险产品现金价值。
适合对象
持有或考虑购买合资格延期年金保单以获得税务扣除的个人。
投资相连寿险计划保单持有人，寻求收益税务处理的明确性。
最大化强积金自愿性供款税务扣除的受雇人士。
拥有团体人寿或医疗保险计划的雇主，寻求扣除的明确性。
服务范畴
合资格延期年金保费及强积金扣除优化
计算并最大化您的合资格延期年金保费/强积金自愿性供款合并税务扣除额。
投连险退保税务分析
评估退保或部分提取投连险保单的税务影响。
BIR60与合资格延期年金保费及强积金可扣税自愿性供款申报
准备年度薪俸税报税表，正确申报所有保险投资扣除。
跨境保险CRS咨询
就香港保险产品由内地居民持有而产生的CRS申报影响提供建议。
简单、高效、专业
保单审查
审查所有保险和强积金产品，核实合资格延期年金保费认证和供款水平。
1 天扣除计算
计算合资格延期年金保费 + 强积金自愿性供款的最佳扣除分配，以实现最大税务节省。
1 天BIR60与保险扣除申报
准备薪俸税报税表，正确申报所有符合条件的扣除。
2-3 天供款审查及申报
年度供款审查和报税，以保持最佳扣除状况。
每年为真实客户带来真实成果
双收入夫妇 — 合资格延期年金保费最大化
- 夫妻双方均处于 17% 薪俸税税率区间
- 每人购买一份独立的合资格延期年金保单
- 每年保费：每人港币 60,000 元
- 合并年度扣除：港币 120,000 元 → 节省税款：港币 20,400 元
投连险退保 — 资本处理确认
- 10 年期投连险保单退保
- 退保总收益：港币 820,000 元
- 确认资本处理（被动投资者）
- 无需缴纳香港利得税
商讨您的案件
就您的事项与税务专业人士沟通
- 简述事项及涉及的年度或期间
- 说明任何税务局或审计期限及相关司法管辖区
- 服务范围及收费会在任何安排达成前确认
为何选择 TAX.hk
深厚的香港税务专业知识
我们的注册会计师拥有15年以上香港税务经验，时刻掌握税务局的最新动态。
透明固定收费
无按小时计费的意外开支。开始前清楚了解费用。
24小时回复
我们于一个工作日内回复所有咨询，紧急情况4小时内处理。
严格保密
所有客户信息均依据严格的专业保密义务妥善保管。
常见问题
快速解答您的疑问
准备好商讨您的事项？
请简述事项、涉及年度及任何期限。税务专业人士会审阅并回复您。
本页面仅提供一般信息。如需针对您个人情况的建议，请咨询合资格的香港税务专业人士。