香港 製薬・バイオテクノロジー税務 — 専門家によるアドバイザリー
製薬・バイオテクノロジー企業は、研究開発控除の強化、知的財産所得の優遇措置、イノベーションに優しいパテントボックス構造など、香港の重要な税制優遇措置を利用できます。当社の公認会計士は、ライフサイエンス企業がこれらのメリットを最大限に活用できるよう支援します。
製薬・バイオテクノロジー税務スペシャリスト
製薬・バイオテクノロジー企業は、研究開発控除の強化、知的財産所得の優遇措置、イノベーションに優しいパテントボックス構造など、香港の重要な税制優遇措置を利用できます。当社の公認会計士は、ライフサイエンス企業がこれらのメリットを最大限に活用できるよう支援します。
⚠ ほとんどのバイオテクノロジー企業は研究開発控除を過少申告しています
研究開発税額控除の強化（適格支出の300%）は、香港で最も価値のあるインセンティブの1つですが、ほとんどのバイオテクノロジー企業は標準控除のみを申請するか、適格支出のカテゴリーを見落としています。研究開発費の適切な分類が不可欠です。
以下の税務問題でお困りではありませんか？
研究開発控除の強化
適格な研究開発支出は、s.16B IROに基づき300%の控除（標準費用は100%）を受けられます。適格な活動と支出を特定するには専門知識が必要です。
知的財産ロイヤルティの構築
製薬知的財産 — 特許、医薬品製剤、臨床データ — はロイヤルティ収入を生み出します。税務上の取り扱いは、知的財産がどこで保有され、ロイヤルティがどのように構築されるかによって異なります。
臨床試験費用
香港とオフショアでの臨床試験支出は、控除可能性とオフショア所得の主張に関する疑問を提起します。フェーズI/II/III試験は異なる税務上の取り扱いを受けます。
製造と研究開発の按分
製造と研究開発の両方の事業を行う企業は、強化された控除の目的で適格な研究開発要素を正しく特定するために、費用を慎重に按分する必要があります。
対象となるお客様
医薬品メーカー、医薬品販売業者、ジェネリック医薬品会社。
香港で研究開発を行う初期段階および成長段階のバイオテクノロジー企業。
医療機器メーカーおよび開発者。
受託研究機関および臨床研究プロバイダー。
サービス内容
研究開発税額控除の最適化
s.16B IROに基づき、すべての適格な研究開発支出を特定し文書化し、最大300%の強化された控除を申請します。
知的財産・特許税務の構築
製薬知的財産の所有権とライセンスを構築し、パテントボックスの優遇措置を利用し、ロイヤルティ源泉徴収税を最小限に抑えます。
製薬・バイオテクノロジー法人税申告書
強化された研究開発控除、知的財産所得スケジュール、製造・研究開発の按分を含むBIR51を作成します。
臨床試験費用分析
税務上の目的で、臨床試験費用を適格な研究開発支出または設備投資として正しく分類します。
シンプル・効率的・プロフェッショナル
研究開発活動のレビュー
お客様の研究開発プログラム、臨床試験、知的財産ポートフォリオ、製造業務を分析します。
2-3日強化された控除の分析
適格なs.16B支出を特定し、強化された控除申請のための文書を作成します。
3-5日研究開発および知的財産所得申告書の作成
研究開発控除スケジュールと知的財産所得の処理を含む法人税申告書を作成します。
5-7日イノベーション税務計画
知的財産構造、研究開発プログラムの拡大、助成金資金の税務処理に関する継続的なアドバイザリー。
継続的実際のクライアントへの実績
バイオテクノロジーのスタートアップ — 医薬品開発、シリーズA
- 年間研究開発支出 1,200万香港ドル
- 200万香港ドルの適格支出に対する300%の強化された控除
- 臨床試験費用が正しく分類された
- 知的財産保有構造が確立された
製薬販売業者 — 香港およびAPAC
- 年間収益 6,500万香港ドル
- 知的財産ロイヤルティ構造の見直し
- 製造と流通の所得分割
- 移転価格文書の作成
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- IRDまたは監査の期限と関係する法域もお知らせください
- 業務範囲と報酬は、合意の前に確認します
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当社の公認会計士は15年以上の香港税務経験を有し、税務局の最新情報を常に把握しています。
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このページは一般的な情報提供を目的としています。お客様の具体的な状況に応じたアドバイスについては、資格を持つ香港の税務専門家にご相談ください。