香港制药与生物科技税务 — 专家咨询
制药和生物科技公司可获得重要的香港税务优惠，包括增强型研发扣除、知识产权收入优惠以及创新友好的专利盒结构。我们的注册会计师帮助生命科学企业最大限度地利用这些优惠。
制药与生物科技税务专家
制药和生物科技公司可获得重要的香港税务优惠，包括增强型研发扣除、知识产权收入优惠以及创新友好的专利盒结构。我们的注册会计师帮助生命科学企业最大限度地利用这些优惠。
⚠ 大多数生物科技公司低估了研发扣除额
增强型研发税务扣除（合资格开支可获300%扣除）是香港最有价值的优惠之一，然而大多数生物科技公司仅申请标准扣除或遗漏了合资格开支类别。正确分类研发开支至关重要。
您是否正面临以下税务问题？
增强型研发扣除
根据《税务条例》第16B条，合资格的研发开支可获300%扣除（而标准开支为100%）。识别合资格活动和开支需要专业知识。
知识产权特许权使用费结构
制药知识产权——专利、药物配方、临床数据——产生特许权使用费收入。税务处理取决于知识产权的持有地以及特许权使用费的结构。
临床试验成本
在香港与境外发生的临床试验开支引发了可扣除性和境外收入申报的问题。I/II/III期临床试验有不同的税务处理方式。
生产与研发分摊
同时拥有生产和研发业务的公司必须仔细分摊成本，以正确识别合资格的研发部分，从而获得增强型扣除。
适合对象
药品制造商、药品分销商和仿制药公司。
在香港进行研发的早期和成长阶段生物科技公司。
医疗器械制造商和开发商。
合同研究组织和临床研究服务提供商。
服务范畴
研发税务扣除优化
识别并记录所有合资格的研发开支，以根据《税务条例》第16B条申请最高300%的增强型扣除。
知识产权与专利税务结构
构建制药知识产权所有权和许可，以获得专利盒优惠并最大限度地降低特许权使用费预扣税。
制药/生物科技利得税报税表
准备BIR51报税表，包括增强型研发扣除、知识产权收入附表以及生产/研发分摊。
临床试验成本分析
正确分类临床试验成本，以确定其在税务上是合资格的研发开支还是资本开支。
简单、高效、专业
研发活动审查
分析您的研发项目、临床试验、知识产权组合和生产运营。
2-3天增强型扣除分析
识别合资格的第16B条开支，并准备增强型扣除申请文件。
3-5天研发和知识产权收入报税表准备
准备利得税报税表，包括研发扣除附表和知识产权收入处理。
5-7天创新税务规划
就知识产权结构、研发项目扩展和资助资金税务处理提供持续咨询。
持续进行为真实客户带来真实成果
生物科技初创企业 — 药物开发，A轮融资
- 年度研发开支1200万港元
- 200万港元合资格开支获300%增强型扣除
- 临床试验成本正确分类
- 建立了知识产权持有结构
制药分销商 — 香港及亚太地区
- 年度收入6500万港元
- 审查了知识产权特许权使用费结构
- 生产与分销收入划分
- 准备了转让定价文件
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- 说明任何税务局或审计期限及相关司法管辖区
- 服务范围及收费会在任何安排达成前确认
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我们的注册会计师拥有15年以上香港税务经验，时刻掌握税务局的最新动态。
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常见问题
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