Perencanaan Pajak Multi-Yurisdiksi melalui Hong Kong

HK menawarkan kombinasi unik: (1) pajak keuntungan tarif rendah sederhana sebesar 16,5% dengan tarif 8,25% untuk HKD 2 juta pertama, (2) lebih dari 50 DTA yang mencakup semua pasar utama APAC, (3) tidak ada pajak pemotongan atas dividen yang dibayarkan, (4) rezim FSIE yang memberikan pengecualian pendapatan pasif untuk struktur yang memenuhi syarat, (5) sistem hukum common law yang kuat, (6) pergerakan modal bebas tanpa kontrol devisa, dan (7) akses APAT ke Daratan Tiongkok. Tidak ada yurisdiksi APAC lain yang menggabungkan semua fitur ini.

Kami bertindak sebagai penasihat pajak koordinator — mengelola strategi APAC dari HK dan bekerja dengan jaringan penasihat lokal tepercaya di setiap negara untuk kepatuhan dan masalah spesifik yurisdiksi. Semua masalah lintas batas termasuk penetapan harga transfer, akses perjanjian, pengurangan PPh potong pungut, dan risiko PE dikelola oleh kami secara terpusat. Penasihat lokal menangani mekanisme pengajuan dan persyaratan peraturan negara mereka sendiri.

ETR grup adalah total pajak yang dibayarkan di semua yurisdiksi dibagi dengan total laba sebelum pajak. Sebagian besar MNC yang beroperasi di APAC memiliki ETR 18-28%. Melalui perencanaan multi-yurisdiksi yang tepat, ETR seringkali dapat dikurangi menjadi 12-18% — mewakili jutaan penghematan pajak tahunan. ETR grup semakin diawasi oleh investor, dewan direksi, dan otoritas pajak, terutama di bawah batas minimum 15% Pilar Dua.

HK memiliki DTA dengan lebih dari 50 negara termasuk Daratan Tiongkok melalui APAT, Jepang, Korea, Singapura, Malaysia, Indonesia, Vietnam, India, Inggris, Jerman, Prancis, dan banyak lagi. Dengan mengarahkan pembayaran pendapatan melalui entitas yang sesuai di negara-negara DTA dengan substansi yang memadai, PPh potong pungut seringkali dapat dikurangi dari 15-25% menjadi 5-10% atau bahkan 0%. Perutean harus dibenarkan secara komersial dan memiliki substansi yang sesuai untuk memenuhi uji pemilik manfaat.

Jika dilakukan dengan benar, tidak — ini mengurangi risiko dengan memastikan kewajiban setiap yurisdiksi dipenuhi dengan benar dan semua struktur memiliki substansi komersial yang asli. Perencanaan yang dirancang dengan buruk yang mengandalkan pengaturan artifisial memang meningkatkan risiko. Pendekatan kami berfokus pada struktur yang sah dengan substansi nyata, akses perjanjian yang transparan, dan penetapan harga transfer yang dapat dipertahankan — semuanya dirancang untuk menahan pengawasan peraturan dari otoritas pajak mana pun.

BEPS telah menghilangkan banyak teknik agresif — treaty shopping, penghindaran PE artifisial, kepemilikan IP murni tanpa substansi. Pilar Dua memastikan batas minimum 15% di setiap yurisdiksi untuk MNC besar. Dalam kerangka kerja yang patuh ini, penghematan pajak yang substansial tetap dapat dicapai melalui: substansi asli di lokasi optimal, penggunaan jaringan DTA yang efisien, insentif R&D dan inovasi, struktur modal yang cerdas, dan perencanaan FSIE yang tepat. Kami merancang strategi yang sesuai dengan BEPS dan sadar Pilar Dua sejak awal.