Especialista en Impuestos sobre Propiedad Comercial

Hong Kong Impuesto sobre propiedad comercial — Guía completa

Ser propietario de una propiedad comercial en Hong Kong conlleva obligaciones fiscales específicas distintas de las residenciales. Ya sea que sea propietario de una oficina, una tienda minorista, una unidad industrial o un edificio de uso mixto, nuestros contadores públicos garantizan el cumplimiento total y maximizan las deducciones legítimas.

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15% Tasa estándar del impuesto a la propiedad
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Especialista en Impuestos sobre Propiedad Comercial

Ser propietario de una propiedad comercial en Hong Kong conlleva obligaciones fiscales específicas distintas de las residenciales. Ya sea que sea propietario de una oficina, una tienda minorista, una unidad industrial o un edificio de uso mixto, nuestros contadores públicos garantizan el cumplimiento total y maximizan las deducciones legítimas.

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⚠ Impuesto sobre la propiedad versus impuesto sobre las ganancias: distinción fundamental

Muchos propietarios de propiedades comerciales no se dan cuenta de que pueden estar sujetos AMBOS impuestos a la propiedad (sobre los ingresos por alquiler) Y al impuesto sobre las ganancias (si comercian con propiedades o brindan servicios). Hacer esto mal puede resultar en una doble imposición o en la pérdida de deducciones.

Desafíos comunes

¿Se enfrenta a estos problemas fiscales?

Impuesto a la propiedad versus impuesto a las ganancias

¿Está sujeto al impuesto a la propiedad sobre los ingresos por alquiler, al impuesto sobre las ganancias en el comercio de propiedades o a ambos? La distinción es muy importante para sus deducciones y tarifas.

⚠ Riesgo: clasificación incorrecta → deducciones perdidas o doble imposición

Asignaciones por desgaste

Puede reclamar asignaciones iniciales y anuales sobre instalaciones, plantas y equipos según la sección 39B/39C de la IRO. Muchos propietarios pasan por alto estas importantes deducciones.

⚠ Riesgo: desgravaciones no reclamadas → pagar impuestos en exceso cada año

Impuesto de timbre en la compra

El impuesto de timbre ad valorem sobre propiedades comerciales es de hasta el 4,25 por ciento. Para no residentes, se aplica una consideración adicional. Una planificación adecuada antes de la compra puede reducir esto.

⚠ Riesgo: Falta de planificación previa a la compra → costes innecesarios del impuesto de timbre

Deducciones por propiedad vacante

¿Puede reclamar deducciones fiscales por períodos en los que su propiedad comercial esté desocupada entre inquilinos? Muchos propietarios no afirman correctamente.

⚠ Riesgo: faltar deducciones por desocupación → pagar en exceso el impuesto a la propiedad
Para quién es

Para quién es este servicio

Propietarios de edificios de oficinas

Propietarios de espacios de oficinas de grado A/B/C en Hong Kong.

Propietarios de tiendas minoristas y centros comerciales

Propietarios de comercios a pie de calle, unidades de centros comerciales o locales de alimentación y bebidas.

Inversores de unidades industriales

Propietarios de fábricas, almacenes y propiedades industriales.

Propietarios de propiedades de uso mixto

Propiedades que combinan uso residencial y comercial con necesidades de reparto complejas.

Nuestros servicios

Qué cubrimos

Declaración de impuestos sobre la propiedad (BIR57/58)

Complete y presente su declaración anual de impuestos sobre la propiedad con todas las deducciones legítimas reclamadas con precisión.

Including 20% statutory deduction on net rental income

Reclamaciones de subsidio por desgaste y desgaste

Identifique y reclame todas las asignaciones elegibles para plantas, maquinaria y accesorios según la IRO.

S.39B/39C accelerated allowances for qualifying assets

Planificación del impuesto de timbre

Análisis del impuesto de timbre previo a la compra y estructura de propiedad óptima para minimizar la exposición al impuesto de timbre.

AVD, SSD, BSD analysis

Optimización de la estructura de tenencia

Asesore sobre el vehículo de propiedad óptimo (personal, empresa, sociedad o fideicomiso) para su cartera de propiedades.

Considering total tax cost over holding period
Cómo funciona

Simple, eficiente, profesional

1

Revisión de cartera de propiedades

Revisamos todas sus propiedades comerciales, contratos de alquiler y tratamiento fiscal histórico.

1 day
2

Análisis de posición fiscal

Determine el tratamiento del impuesto a la propiedad versus el impuesto a las ganancias, identifique todas las deducciones elegibles.

2-3 days
3

Preparación de devolución

Prepare declaraciones de impuestos sobre la propiedad BIR57/BIR58 con reclamaciones de deducción optimizadas.

3-5 days
4

Cumplimiento Anual

Servicio continuo de presentación anual con planificación proactiva de cambios de cartera.

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Casos de éxito de clientes

Resultados reales para clientes reales

Case Study

Propietario de oficina: 5 unidades en Kowloon

HKD 320,000 Ahorrado
  • Ingresos anuales por alquiler HKD 4,2 millones
  • Se identificaron asignaciones de equipamiento no reclamadas anteriormente
  • Estructura de propiedad optimizada
  • Se presentaron enmiendas del año anterior
"Tres años de asignaciones no reclamadas recuperadas en una sola revisión."
Cliente verificado Case Study
Case Study

Inversionista en tiendas minoristas: planificación del impuesto de timbre

HKD 890,000 Ahorrado
  • Precio de compra HKD 28M
  • Planificación de la estructura de precompra
  • Impuesto de timbre del comprador evitado a través de HK SPV
  • El impuesto de timbre total se redujo del 15% al ​​4,25%
"La consulta previa a la compra nos ahorró casi 1 millón de HKD sólo en derechos de timbre."
Cliente verificado Case Study
★★★★★ 2,400+ clientes confían en nuestro equipo
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Por qué elegirnos

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Amplia experiencia en impuestos de HK

Nuestros CPA tienen más de 15 años de experiencia en impuestos de HK y se mantienen al día con cada actualización del IRD.

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Sin sorpresas de facturación por horas. Conozca su costo por adelantado antes de comenzar.

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Respondemos a todas las consultas dentro de un día hábil. Casos urgentes dentro de 4 horas.

Estricta confidencialidad

Toda la información del cliente se mantiene bajo un estricto deber profesional de confidencialidad.

Preguntas frecuentes

Preguntas frecuentes

Respuestas rápidas a sus preguntas

El impuesto a la propiedad se cobra a una tasa fija del 15% sobre el valor tasable neto de la propiedad. El valor tasable neto es el alquiler anual menos una bonificación legal del 20% para reparaciones y gastos, lo que da una tasa impositiva efectiva del 12% sobre el alquiler bruto recibido.

No se pueden solicitar desgravaciones de capital sobre la propia estructura del edificio. Sin embargo, puede reclamar subsidios por desgaste de plantas, maquinaria e instalaciones (por ejemplo, aire acondicionado, ascensores, equipamiento). La asignación inicial es el 60% del gasto calificado en el año 1, luego, a partir de entonces, entre el 10% y el 30% de las asignaciones anuales según la sección 39C de la IRO.

Sí. El impuesto de timbre ad valorem (AVD) se aplica a tipos de hasta el 4,25% para propiedades comerciales. El impuesto de timbre del comprador (BSD) del 15% se aplica a empresas y residentes no permanentes. Se aplica un impuesto de timbre especial (SSD) si revende dentro de los 3 años posteriores a la compra.

Esto depende de su situación fiscal general, su nivel de ingresos por alquiler y su estrategia de salida. La propiedad personal puede ofrecer tasas efectivas más bajas a niveles de ingresos moderados. La propiedad de la empresa proporciona responsabilidad limitada y puede permitir un tratamiento fiscal sobre las ganancias. Modelamos ambos escenarios para su situación específica.

Las pérdidas por impuestos a la propiedad (cuando los gastos exceden los ingresos por alquiler) generalmente pueden trasladarse y compensarse con ingresos futuros de la propiedad. No pueden compensarse con salarios o beneficios de otro oficio. Sin embargo, si la propiedad es parte de un negocio, las pérdidas pueden ser compensadas bajo el régimen del impuesto a las ganancias.

Si usted ocupa parte de una propiedad y alquila el resto, sólo la parte de alquiler está sujeta al impuesto sobre la propiedad. Deberá distribuir los ingresos y gastos de manera justa, generalmente por área de piso. El IRD puede impugnar los repartos que parezcan artificiales.

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