Ưu đãi thuế mới của Hồng Kông dành cho các công ty khởi nghiệp công nghệ: Những điều bạn cần biết

Chế độ thuế thấp và đơn giản của Hồng Kông từ lâu đã là nền tảng cho sức hấp dẫn của thành phố này. Nhưng trong cuộc đua toàn cầu về tài năng công nghệ và đổi mới, liệu tỷ lệ tiêu đề thấp có đủ không? Câu trả lời của chính phủ là "không". Thông qua các cải tiến có mục tiêu đối với mã số thuế, Hồng Kông đang định vị chiến lược của mình không chỉ là cửa ngõ tài chính mà còn là mảnh đất màu mỡ cho nghiên cứu, phát triển và tạo ra tài sản trí tuệ. Đối với các nhà sáng lập công nghệ và nhà chiến lược của công ty, việc hiểu rõ những ưu đãi này là chìa khóa để tiết kiệm đáng kể và phù hợp với tương lai kinh tế của thành phố.

Về đầu trang

Bộ công cụ cốt lõi: Ưu đãi thuế tập trung vào công nghệ của Hồng Kông

Trong khi hệ thống thuế lãnh thổ của Hồng Kông và việc thiếu thuế lãi vốn mang lại cơ sở thuận lợi, chính phủ đã đưa ra các biện pháp cụ thể để thúc đẩy lĩnh vực công nghệ. Đây không phải là những đề xuất mang tính giả thuyết mà là những luật được ban hành với hướng dẫn rõ ràng từ Cục Doanh thu Nội địa (IRD).

1. Các khoản khấu trừ thuế R&D tăng cao

Được giới thiệu vào năm 2018, đây là một trong những công cụ mạnh mẽ nhất của Hồng Kông dành cho các công ty khởi nghiệp cần nhiều tiền mặt. Các công ty có thể yêu cầu khấu trừ thuế 300% cho chi tiêu R&D đủ điều kiện. Điều này có nghĩa là cứ 100 đô la Hồng Kông chi cho hoạt động R&D đủ điều kiện thì 300 đô la Hồng Kông sẽ được khấu trừ khỏi lợi nhuận tính thuế, giúp giảm đáng kể hóa đơn thuế.

"R&D đủ tiêu chuẩn" thường có nghĩa là các hoạt động được thực hiện ở Hồng Kông nhằm thúc đẩy công nghệ trong các lĩnh vực khoa học hoặc công nghệ. Nó bao gồm các khoản thanh toán cho các tổ chức nghiên cứu được phê duyệt và một số công việc R&D ở nước ngoài, tùy theo các điều kiện.

2. Hộp bằng sáng chế: Thuế suất 5% đối với thu nhập từ sở hữu trí tuệ

Có hiệu lực từ năm đánh giá 2023/24, ưu đãi thuế trong "Hộp bằng sáng chế" của Hồng Kông đánh giá lợi nhuận có được từ tài sản trí tuệ đủ điều kiện ở tỷ lệ ưu đãi là 5%, so với thuế suất doanh nghiệp tiêu chuẩn là 8,25% hoặc 16,5%.

IP đủ điều kiện bao gồm bằng sáng chế, phần mềm có bản quyền và một số quyền IP khác được cấp theo luật Hồng Kông. Sự nhượng bộ áp dụng cho lợi nhuận từ việc bán IP hoặc cấp phép sử dụng IP, được tính toán bằng cách sử dụng phương pháp tiếp cận liên kết lợi ích về thuế với các hoạt động R&D cơ bản.

3. Chi phí đầy đủ cho chi tiêu vốn công nghệ

Để hỗ trợ cơ sở hạ tầng kỹ thuật số của các doanh nghiệp hiện đại, Hồng Kông cung cấp khoản miễn trừ 100% ngay lập tức đối với chi phí vốn cho tài sản cố định theo quy định. Điều này đặc biệt phù hợp với các công ty công nghệ đầu tư vào:

• Phần cứng và phần mềm máy tính
• Nhà máy và máy móc dùng cho sản xuất
• Máy bảo vệ môi trường

Việc "chi phí đầy đủ" này mang lại lợi ích về dòng tiền ngay lập tức bằng cách giảm lợi nhuận chịu thuế trong năm tài sản được mua.

Về đầu trang

Điều hướng các quy tắc: Những cân nhắc quan trọng dành cho người khởi nghiệp

Một cạm bẫy phổ biến là hiểu sai về cơ sở đánh thuế theo lãnh thổ của Hồng Kông. Những ưu đãi này áp dụng cho lợi nhuận có được từ Hồng Kông. Đối với Hộp Bằng sáng chế, điều này thường có nghĩa là thu nhập từ IP được thương mại hóa ở hoặc từ Hồng Kông. Việc cấu trúc các hoạt động quốc tế đòi hỏi phải lập kế hoạch cẩn thận để đảm bảo các thực thể Hồng Kông thực hiện đủ nội dung và hoạt động để hỗ trợ cho các yêu sách của họ.

Về đầu trang

Bức tranh lớn hơn: Hồng Kông trong bối cảnh khu vực và toàn cầu

Những ưu đãi này là một phần của chiến lược rộng lớn hơn. Hồng Kông không chỉ cạnh tranh về thuế suất mà còn định vị mình là trung tâm IP và đổi mới cho Khu vực Vịnh Lớn. Khả năng tiến hành R&D với các khoản khấu trừ hưu bổng ở Hồng Kông, bảo vệ tài sản trí tuệ theo hệ thống pháp lý mạnh mẽ và thương mại hóa tài sản trí tuệ ở mức thuế suất 5% tạo ra một đề xuất giá trị mạnh mẽ.

Hơn nữa, các công ty công nghệ phải nhận thức được môi trường thuế quốc tế đang phát triển. Mặc dù các biện pháp khuyến khích của Hồng Kông rất hấp dẫn nhưng các doanh nghiệp lớn đa quốc gia (MNE) có doanh thu toàn cầu vượt quá 750 triệu euro cũng sẽ cần xem xét tác động của Thuế tối thiểu toàn cầu (Trụ cột 2) mà Hồng Kông đã ban hành có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2025.

Các ưu đãi thuế công nghệ của Hồng Kông thể hiện sự nâng cấp có chủ ý và tinh vi đối với khuôn khổ tài chính của nước này. Họ vượt ra ngoài mức giá thấp chung chung để đưa ra các phần thưởng có mục tiêu, dựa trên hiệu suất cho sự đổi mới. Đối với các doanh nhân hiểu biết hoặc nhà lập kế hoạch doanh nghiệp, điều này biến Hồng Kông từ một khu vực pháp lý thụ động có mức thuế thấp thành một đối tác tích cực trong việc xây dựng và kiếm tiền từ lợi thế công nghệ. Cơ hội rất rõ ràng nhưng nó đòi hỏi một cách tiếp cận chủ động và sáng suốt để nắm bắt đầy đủ giá trị mang lại.