Thuế Người có Ảnh hưởng & Người Sáng tạo Nội dung Hồng Kông — Tư vấn Chuyên nghiệp

Có. Nếu sáng tạo nội dung là nghề nghiệp thường xuyên của bạn — bạn tạo nội dung một cách có hệ thống với mục đích tạo ra lợi nhuận — tất cả thu nhập đều được đánh giá là lợi nhuận từ một doanh nghiệp hoặc nghề nghiệp. Điều này bao gồm doanh thu quảng cáo YouTube, các khoản thanh toán từ Quỹ Sáng tạo TikTok, tài trợ, bán hàng hóa, đăng ký Patreon và quyên góp Twitch. Nếu sáng tạo nội dung hoàn toàn là một sở thích với thu nhập không thường xuyên, không có hệ thống, thì tình hình có thể khác, nhưng ngưỡng để được coi là chuyên nghiệp thấp hơn hầu hết những gì người sáng tạo giả định.

Đây là một câu hỏi phức tạp. Nếu nội dung của bạn chủ yếu thu hút người xem ở nước ngoài (ví dụ: nội dung tiếng Anh hoặc tiếng Nhật cho khán giả quốc tế), và mối quan hệ thương mại của nền tảng phân phối quảng cáo là với các nhà quảng cáo ở nước ngoài nhắm mục tiêu đến người xem ở nước ngoài, có thể có lập luận rằng một phần doanh thu quảng cáo có nguồn gốc nước ngoài. Tuy nhiên, nếu nội dung của bạn chủ yếu dành cho khán giả HK (nội dung tiếng Quảng Đông với các nhà tài trợ địa phương), thu nhập có khả năng có nguồn gốc từ HK. Điều này đòi hỏi một phân tích chi tiết về nội dung, khán giả và các thỏa thuận nền tảng của bạn.

Người sáng tạo có thể khấu trừ các chi phí hoàn toàn và độc quyền cho việc sản xuất nội dung: thiết bị máy ảnh (trợ cấp vốn), ống kính, ánh sáng, micro, chân máy; phần mềm chỉnh sửa video (đăng ký hoặc trợ cấp vốn); thuê studio; đạo cụ và trang phục cho sản xuất video; phí đội ngũ và biên tập viên; thiết kế hình thu nhỏ và thiết kế đồ họa; cấp phép âm nhạc; chi phí đi lại đến địa điểm quay phim; và các đăng ký cụ thể cho nội dung. Các chi phí sinh hoạt chung xuất hiện trong nội dung (quần áo cá nhân, ăn uống) thường không được khấu trừ ngay cả khi được quay phim.

Có. Sản phẩm được các thương hiệu tặng để đổi lấy nội dung (đánh giá sản phẩm, bài đăng được tài trợ, mở hộp) là thu nhập chịu thuế được định giá theo giá trị thị trường tại thời điểm nhận. Ngay cả khi bạn không nhận tiền mặt, việc nhận một chiếc điện thoại thông minh trị giá 10.000 HKD để đánh giá sẽ tạo ra 10.000 HKD thu nhập chịu thuế. Nhiều người sáng tạo không biết điều này, nhưng IRD coi các thỏa thuận quà tặng là thu nhập kinh doanh khi sáng tạo nội dung là hoạt động kinh doanh. Bạn có thể bù trừ thu nhập ước tính với bất kỳ chi phí sản phẩm nào bạn tự chịu (ví dụ: bưu phí, phụ kiện).

Việc thành lập công ty có thể có lợi khi thu nhập từ hoạt động sáng tạo nội dung của bạn vượt quá 2-3 triệu HKD mỗi năm. Một công ty trả 8,25% trên 2 triệu HKD lợi nhuận đầu tiên so với đánh giá cá nhân lên đến 15%. Bạn cũng có nhiều linh hoạt hơn trong việc xác định thời điểm ghi nhận thu nhập và có thể giữ lại lợi nhuận trong công ty với mức thuế doanh nghiệp thấp hơn. Tuy nhiên, việc thành lập công ty có chi phí: kế toán, kiểm toán (trên ngưỡng), và phí giám đốc cũng chịu thuế. Đối với hầu hết người sáng tạo kiếm được dưới 2 triệu HKD, hoạt động với tư cách là chủ sở hữu duy nhất đơn giản hơn và hiệu quả về thuế tương tự.