Специалист по налогам на акции и долевые вознаграждения

Налог в Гонконге, когда ваши RSU и долевые вознаграждения вступают в силу

Долевые вознаграждения облагаются налогом на заработную плату, когда они вступают в силу в Гонконге, а не когда они предоставляются. Если часть периода вступления в силу была отработана за пределами Гонконга, временное распределение в соответствии с правилами источника уменьшает налогооблагаемую сумму — и именно ваш BIR60 должен содержать это требование.

Зарегистрированы в HKICPA Ответ за 24 часа Фиксированные тарифы 100% конфиденциально
Обсудить ваше дело
At Vesting Налогооблагаемое событие для RSU в Гонконге
15% Максимальная эффективная ставка налога на заработную плату
40%+ Типичная экономия на распределении для экспатов

Специалист по налогам на акции и долевые вознаграждения

Долевые вознаграждения облагаются налогом на заработную плату, когда они вступают в силу в Гонконге, а не когда они предоставляются. Если часть периода вступления в силу была отработана за пределами Гонконга, временное распределение в соответствии с правилами источника уменьшает налогооблагаемую сумму — и именно ваш BIR60 должен содержать это требование.

⚠️

⚠ Отчет IR56B работодателя может неверно отражать ваш доход от акций

Многие работодатели включают доход от долевых вознаграждений в IR56B по номинальной стоимости без применения трансграничного распределения. Это означает, что вы можете быть оценены по более высокой сумме, полученной в Гонконге, чем это правильно. Вы должны активно заявить правильную распределенную сумму в своей собственной декларации BIR60 — IRD не будет автоматически корректировать сумму, сообщенную работодателем.

Типичные сложности

Сталкиваетесь ли вы с этими налоговыми проблемами?

Сроки налогообложения при вступлении в силу

RSU и ограниченные долевые вознаграждения облагаются налогом на дату вступления в силу (или дату снятия ограничений), а не на дату предоставления. Налогооблагаемая сумма — это рыночная стоимость на дату вступления в силу.

⚠ Риск: Отчетность по цене предоставления вместо цены вступления в силу → корректировка IRD + проценты

Трансграничное распределение

Если вы работали в нескольких странах в течение периода вступления в силу, только часть вознаграждения, относящаяся к услугам в Гонконге, облагается налогом в Гонконге. Многие сотрудники никогда не заявляют это распределение.

⚠ Риск: Уплата полного налога в Гонконге на вознаграждения, частично заработанные за границей → значительная переплата

Долевые вознаграждения в иностранной валюте

Акции, номинированные в долларах США или фунтах стерлингов, должны быть конвертированы в гонконгские доллары по курсу Банка Англии / HKMA на дату вступления в силу для правильной отчетности.

⚠ Риск: Неправильный обменный курс → неверная налогооблагаемая сумма

Несколько траншей вступления в силу

Ежегодные или ежеквартальные графики вступления в силу создают несколько налогооблагаемых событий в одном оценочном году, каждое из которых требует отдельного расчета.

⚠ Риск: Пропуск событий вступления в силу → занижение отчетности и доначисление
Для кого

Для кого эта услуга

Специалисты в области технологий и финансов с пакетами RSU

Сотрудники транснациональных компаний, получающие ежегодные гранты RSU в рамках своей компенсации.

Сотрудники, переведенные в Гонконг в середине периода вступления в силу

Сотрудники, получившие гранты на акции до переезда в Гонконг и теперь вступающие в силу в Гонконге.

Сотрудники из Гонконга, переводимые за границу

Те, кто покидает Гонконг до вступления в силу их RSU, нуждаются в понимании будущих налоговых обязательств в Гонконге по оставшимся грантам.

Участники ESOP в компаниях до IPO

Владельцы опционов на акции сотрудников в компаниях, приближающихся к IPO или событию приобретения.

Директора со схемами долевых вознаграждений

Исполнительные директора, получающие фантомные акции, права на повышение стоимости акций или отложенные долевые вознаграждения.

Наши услуги

Что мы охватываем

Расчет налога на событие вступления в силу

Мы рассчитываем налогооблагаемую стоимость каждого события вступления в силу RSU/долевого вознаграждения, используя правильные рыночные стоимости.

Включая конвертацию валюты по правильным курсам

Анализ трансграничного распределения

Мы рассчитываем долю услуг в Гонконге для каждого вознаграждения на основе вашей истории занятости в течение периода вступления в силу.

Методология подсчета дней или периода службы согласно DIPN 38

Отчетность о доходах от акций BIR60

Мы правильно сообщаем все доходы от акций в вашей годовой декларации, отменяя любую неверную отчетность работодателя IR56B.

С сопроводительным графиком, показывающим каждое событие вступления в силу

Планирование реализации опционов на акции

Для опционов на акции мы моделируем налоговое воздействие реализации в разные годы и помогаем вам оптимально выбрать время реализации.

Особенно ценно при выходе на пенсию или отъезде из Гонконга

Ответ на запрос IRD

Мы отвечаем на запросы IRD о доходах от акций с полностью документированными расчетами распределения.

Включая письма о предоставлении от работодателя и графики вступления в силу в качестве доказательств
Как это работает

Просто, эффективно, профессионально

1

Проверка графика предоставления и вступления в силу

Мы собираем все соглашения о долевых вознаграждениях, письма о предоставлении и подтверждения вступления в силу.

1 день
2

Расчет доли услуг в Гонконге

Мы рассчитываем долю услуг в Гонконге для каждого вознаграждения, используя вашу историю занятости.

2–3 дня
3

Подготовка графика налоговой декларации

Мы готовим подробный график всех событий вступления в силу с налогооблагаемыми суммами в Гонконге.

2 дня
4

Подача BIR60 и документация

Мы подаем вашу декларацию со всей подтверждающей документацией, сохраненной для возможного запроса IRD.

1 день
Готовы обсудить ваш вопрос? Объём работ и вознаграждение согласуются до любых договорённостей
Обсудить ваше дело
Истории успеха клиентов

Реальные результаты для реальных клиентов

Пример из практики

Вице-президент по технологиям переехал из США в Гонконг в середине периода вступления в силу

312 000 гонконгских долларов Сэкономлено
  • Стоимость RSU, вступивших в силу в Гонконге: эквивалент 180 000 долларов США
  • 3-летнее вступление в силу; 1 год службы в США / 2 года службы в Гонконге
  • Налогооблагаемая часть в Гонконге: 2/3 вознаграждения
  • Подано правильное распределение по сравнению с 100%, сообщенными работодателем
"TAX.hk спас меня от уплаты налога в Гонконге на доход, который я заработал, когда еще жил в США."
Проверенный клиент Пример из практики
Пример из практики

Финансовый директор с ежеквартальным вступлением в силу RSU + опционы

178 000 гонконгских долларов Сэкономлено
  • 12 событий вступления в силу RSU в налоговом году
  • Опционы на акции реализованы дважды в том же году
  • Исправлены ошибки конвертации валюты в IR56B работодателя
  • Подан полный анализ распределения с сопроводительным графиком
"Сложность множественных событий вступления в силу заняла бы у меня недели. TAX.hk систематически справился со всем."
Проверенный клиент Пример из практики
★★★★★ 2,400+ клиентов доверяют нашей команде
Обсудить ваше дело

Обсудите ваше дело

Поговорите с налоговым специалистом о вашем вопросе

  • Кратко опишите вопрос и затронутые годы или периоды
  • Укажите любой срок IRD или аудита и соответствующие юрисдикции
  • Объём работ и вознаграждение согласуются до любых договорённостей
Налоговые дела и споры Аудит и ассуранс Сложное налоговое консультирование

Информация конфиденциальна. Не указывайте пароли, номера документов или счетов и конфиденциальные документы.

Почему мы

Почему выбирают TAX.hk

Глубокая экспертиза в налогах Гонконга

Наши CPA имеют более 15 лет опыта в гонконгских налогах и отслеживают каждое обновление IRD.

Прозрачные фиксированные тарифы

Никаких сюрпризов почасовой оплаты. Узнайте стоимость заранее, до начала работы.

Ответ в течение 24 часов

Мы отвечаем на все запросы в течение одного рабочего дня. Срочные случаи — в течение 4 часов.

Строгая конфиденциальность

Вся информация клиентов защищена строгой профессиональной обязанностью неразглашения.

Вопросы и ответы

Часто задаваемые вопросы

Быстрые ответы на ваши вопросы

RSU (Restricted Stock Units) облагаются налогом на дату вступления в силу — дату, когда акции передаются вам и снимаются любые ограничения. Налогооблагаемая сумма — это рыночная стоимость акций на эту дату, а не цена предоставления или цена вознаграждения. Если у вас несколько дат вступления в силу в году, каждое из них является отдельным налогооблагаемым событием.

Нет — только часть, относящаяся к услугам в Гонконге, облагается налогом в Гонконге. Вознаграждение распределяется на основе того, где вы работали в течение периода вступления в силу. Для 4-летнего графика вступления в силу, где вы провели 2 года в Великобритании и 2 года в Гонконге, примерно 50% вознаграждения будет получено в Гонконге (с учетом точного подсчета дней). Часть, относящаяся к Великобритании, не облагается налогом на заработную плату в Гонконге.

Нет. Если у вас есть право на трансграничное распределение, IR56B может завышать ваш налогооблагаемый доход в Гонконге. Вы должны подать свой BIR60, заявив правильную распределенную сумму, приложив график, объясняющий расчет. IRD может первоначально вынести оценку на основе IR56B, но вы можете возразить и предоставить правильные цифры.

Согласно разделу 9(1)(d) IRO, опционы на акции обычно облагаются налогом в момент реализации (для опционов, предоставленных с 1 апреля 2003 года). Налогооблагаемая сумма — это превышение рыночной стоимости над ценой реализации на дату реализации. Опционы, которые еще не были реализованы, пока не облагаются налогом.

Храните все соглашения о предоставлении, подтверждения вступления в силу, подтверждения продажи акций (показывающие рыночную цену на дату вступления в силу), заявления работодателя о доходах от акций и записи о том, где вы работали в течение периода вступления в силу. IRD может запросить их в течение до 6 лет после соответствующего оценочного года.

Готовы обсудить ваш вопрос?

Опишите вопрос, затронутые годы и любой срок. Налоговый специалист рассмотрит его и ответит вам.

Обсудить ваше дело Смотреть наших консультантов
Смотреть также
Специалист по налогообложению директоров Директора компаний и владельцы бизнеса Специалист по налогам для экспатов Иностранные граждане, работающие в Гонконге Специалист по налогообложению при двойной занятости Специалисты с двойной занятостью Специалист по личному налоговому планированию Профессионалы и лица с высоким доходом, ищущие налоговую оптимизацию

Все услуги

Другие услуги этой категории

Полезные калькуляторы

Дополнительные материалы

Все налоговые услуги

Эта страница содержит только общую информацию. Для рекомендаций по вашей ситуации проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом Гонконга.