홍콩 세금: RSU 및 주식 보상 확정 시
주식 보상은 부여 시점이 아닌 홍콩에서 확정될 때 급여세가 부과됩니다. 확정 기간의 일부가 홍콩 외 지역에서 근무한 경우, 원천지 규칙에 따른 시간 배분으로 과세 대상 금액이 줄어들며, 귀하의 BIR60에 해당 청구를 기재해야 합니다.
주식 및 주식 보상 세금 전문가
주식 보상은 부여 시점이 아닌 홍콩에서 확정될 때 급여세가 부과됩니다. 확정 기간의 일부가 홍콩 외 지역에서 근무한 경우, 원천지 규칙에 따른 시간 배분으로 과세 대상 금액이 줄어들며, 귀하의 BIR60에 해당 청구를 기재해야 합니다.
⚠ 고용주 IR56B가 귀하의 주식 소득을 정확하게 보고하지 않을 수 있습니다.
많은 고용주가 국경 간 배분을 적용하지 않고 액면가로 IR56B에 주식 보상 소득을 포함합니다. 이는 귀하가 실제보다 더 높은 홍콩 원천 금액으로 과세될 수 있음을 의미합니다. 귀하는 자신의 BIR60 신고서에 정확하게 배분된 금액을 적극적으로 청구해야 합니다. 국세청(IRD)은 고용주가 보고한 금액을 자동으로 조정하지 않습니다.
다음과 같은 세무 문제로 어려움을 겪고 계신가요?
확정 시 과세 시점
RSU 및 제한부 주식 보상은 부여 시점이 아닌 확정일(또는 제한 해제일)에 과세됩니다. 과세 대상 금액은 확정일의 시장 가치입니다.
국경 간 배분
확정 기간 동안 여러 국가에서 고용된 경우, 보상의 홍콩 근무 비율만 홍콩에서 과세됩니다. 많은 직원이 이 배분을 청구하지 않습니다.
외화 주식 보상
USD 또는 GBP로 표시된 주식은 정확한 보고를 위해 확정일의 영란은행/홍콩통화청(HKMA) 환율로 HKD로 환산되어야 합니다.
다중 확정 트랜치
연간 또는 분기별 확정 일정은 단일 과세 연도에 여러 과세 사건을 발생시키며, 각 사건은 별도의 계산이 필요합니다.
이런 분께 적합합니다
보상의 일부로 연간 RSU 부여를 받는 다국적 기업 직원.
홍콩으로 이주하기 전에 주식 부여를 받았고 현재 홍콩에서 확정되는 직원.
RSU가 확정되기 전에 홍콩을 떠나 남은 부여에 대한 미래 홍콩 세금 의무를 이해해야 하는 사람들.
IPO 또는 인수 이벤트에 접근하는 기업의 직원 주식 옵션 보유자.
팬텀 주식, 주식 가치 상승권 또는 이연 주식 보상을 받는 집행 이사.
서비스 내용
확정 사건 세금 계산
당사는 정확한 시장 가치를 사용하여 각 RSU/주식 보상 확정 사건의 과세 가치를 계산합니다.
국경 간 배분 분석
당사는 확정 기간 동안의 귀하의 고용 이력을 기반으로 각 보상의 홍콩 근무 비율을 계산합니다.
BIR60 주식 소득 보고
당사는 모든 주식 소득을 연간 신고서에 정확하게 보고하며, 잘못된 IR56B 고용주 보고를 무시합니다.
주식 옵션 행사 계획
주식 옵션의 경우, 당사는 다른 연도에 행사할 경우의 세금 영향을 모델링하고 최적으로 행사 시기를 정하는 데 도움을 드립니다.
IRD 질의 응답
당사는 완전히 문서화된 배분 계산을 통해 주식 소득에 대한 IRD 질의에 응답합니다.
간단하고, 효율적이며, 전문적인 서비스
부여 및 확정 일정 검토
당사는 모든 주식 보상 계약, 부여 서신 및 확정 확인서를 수집합니다.
1일홍콩 근무 비율 계산
당사는 귀하의 고용 이력을 사용하여 각 보상의 홍콩 근무 비율을 계산합니다.
2~3일세금 신고 일정 준비
당사는 과세 대상 홍콩 금액과 함께 모든 확정 사건에 대한 상세 일정을 준비합니다.
2일BIR60 신고 및 문서화
당사는 잠재적인 IRD 질의를 위해 모든 지원 문서를 보관한 채 신고서를 제출합니다.
1일실제 고객을 위한 실질적인 성과
미국에서 홍콩으로 확정 기간 중 재배치된 기술 부사장
- 홍콩에서 확정된 RSU 가치: USD 180,000 상당
- 3년 확정; 1년 미국 근무 / 2년 홍콩 근무
- 홍콩 과세 대상 부분: 보상의 2/3
- 고용주가 보고한 100% 대비 정확한 배분 신고
분기별 RSU 확정 + 옵션을 가진 재무 이사
- 과세 연도에 12건의 RSU 확정 사건
- 같은 해에 주식 옵션 두 번 행사
- 고용주 IR56B의 외화 환산 오류 수정
- 지원 일정과 함께 전체 배분 분석 신고
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투명한 고정 수수료
시간당 청구로 인한 예상치 못한 비용은 없습니다. 시작 전에 비용을 명확히 안내해 드립니다.
24시간 응답
모든 문의에 1영업일 이내에 답변드립니다. 긴급한 경우 4시간 이내에 처리합니다.
철저한 기밀 유지
모든 고객 정보는 엄격한 직업적 기밀 유지 의무에 따라 관리됩니다.
자주 묻는 질문
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본 페이지는 일반적인 정보 제공만을 목적으로 합니다. 귀하의 상황에 맞는 구체적인 조언은 자격을 갖춘 홍콩 세무 전문가와 상담하시기 바랍니다.