Penasihat Pajak Australia–HK

Penasihat Pajak Lintas Batas Australia–Hong Kong

Australia memiliki salah satu rezim pajak ekstrateritorial paling agresif di dunia — mengenakan pajak kepada penduduk atas pendapatan di seluruh dunia, menerapkan aturan CFC pada kepemilikan perusahaan HK, dan memberlakukan CGT pada aset luar negeri. Ekspatriat dan investor Australia di HK memerlukan perencanaan yang cermat.

Terdaftar HKICPA Respons 24 Jam Harga Biaya Tetap 100% Rahasia
Diskusikan kasus Anda
45% Tarif pajak marjinal tertinggi Australia
15% WHT dividen DTA AUS–HK
47% Denda ATO untuk penghindaran pajak yang disengaja

Penasihat Pajak Australia–HK

Australia memiliki salah satu rezim pajak ekstrateritorial paling agresif di dunia — mengenakan pajak kepada penduduk atas pendapatan di seluruh dunia, menerapkan aturan CFC pada kepemilikan perusahaan HK, dan memberlakukan CGT pada aset luar negeri. Ekspatriat dan investor Australia di HK memerlukan perencanaan yang cermat.

⚠️

⚠ Aturan CFC Australia Berlaku untuk Kepemilikan Perusahaan HK

Penduduk Australia yang memiliki atau mengendalikan perusahaan HK mungkin menghadapi pajak CFC (Controlled Foreign Company) Australia — dengan keuntungan perusahaan HK diatribusikan langsung kepada pemegang saham Australia dan dikenakan pajak di Australia hingga 45%, terlepas dari apakah dividen dibayarkan.

Tantangan Umum

Apakah Anda menghadapi masalah pajak ini?

Tes Residensi Australia

Aturan residensi Australia rumit dan spesifik fakta. Warga negara Australia yang bekerja di HK mungkin masih menjadi penduduk pajak Australia — terutama jika mereka mempertahankan domisili atau koneksi Australia.

⚠ Risiko: Residensi Australia yang tidak disengaja → pendapatan di seluruh dunia dikenakan pajak Australia 45%

Aturan Atribusi CFC

Jika penduduk Australia mengendalikan perusahaan HK dengan pendapatan pasif atau tercemar, aturan CFC Australia dapat mengatribusikan keuntungan HK langsung kepada pemegang saham Australia terlepas dari dividen.

⚠ Risiko: Keuntungan perusahaan HK dikenakan pajak di Australia sebesar 45% tanpa distribusi kas

CGT atas Aset HK

Penduduk Australia yang menjual saham perusahaan HK atau aset HK lainnya menghadapi CGT Australia (diskon 50% berlaku setelah 12 bulan). Penentuan waktu pelepasan selama non-residensi dapat menghemat hingga 23,5%.

⚠ Risiko: Menjual saham HK sebagai penduduk Australia → CGT Australia hingga 23,5%

Perencanaan Repatriasi

Membawa keuntungan HK yang terakumulasi kembali ke Australia memicu analisis kompleks — imputasi dividen, kredit DTA untuk pajak keuntungan HK, dan waktu distribusi.

⚠ Risiko: Repatriasi yang tidak terencana → pajak berganda dengan kredit DTA terbatas
Untuk Siapa

Untuk Siapa Layanan Ini

Ekspatriat Australia yang bekerja di HK

Warga Australia yang bekerja di HK mengelola posisi pajak Australia mereka yang berkelanjutan.

Perusahaan Australia dengan anak perusahaan HK

Bisnis Australia yang menggunakan HK untuk operasi APAC.

Investor Australia di perusahaan HK

Warga Australia dengan kepemilikan saham signifikan di perusahaan HK menghadapi analisis CFC.

Penduduk HK yang kembali ke Australia

Individu yang berencana kembali ke Australia yang membutuhkan perencanaan aset HK sebelum keberangkatan.

Layanan Kami

Yang Kami Liput

Analisis Residensi Australia

Menilai status residensi pajak Australia untuk warga Australia yang berbasis di HK berdasarkan tes domisili, 183 hari, dan superannuasi Persemakmuran ATO.

Opini residensi tertulis dengan peringkat risiko

Analisis CFC

Menganalisis apakah perusahaan HK Anda memicu atribusi CFC Australia, jenis pendapatan tercemar yang terlibat, dan pengecualian yang tersedia.

Sesuai ITAA 1936 Bagian X

SPT Pajak Australia (Penduduk HK)

Menyiapkan SPT pajak individu Australia untuk warga Australia yang berdomisili di HK, termasuk pendapatan luar negeri, kredit DTA, dan pengungkapan CGT.

Melalui agen pajak terdaftar Australia terkait

Analisis DTA — AUS–HK

Menerapkan DTA Australia–HK untuk mengurangi pajak pemotongan atas dividen, bunga, dan royalti serta memaksimalkan kredit pajak luar negeri.

Analisis Pasal 10-23
Cara Kerjanya

Sederhana, efisien, profesional

1

Penilaian Residensi & Eksposur

Menentukan status residensi Australia dan mengidentifikasi eksposur CFC/CGT.

1 minggu
2

Rencana Minimalisasi Pajak Australia

Mengembangkan rencana untuk meminimalkan pajak Australia atas pendapatan dan aset HK.

1 minggu
3

SPT Australia dengan Klaim Kredit DTA

Menyiapkan SPT Australia dengan pendapatan HK dan kredit DTA.

2-4 minggu
4

Pengajuan ATO & Pemantauan Residensi

SPT Australia tahunan dengan pendapatan HK dan pemantauan residensi berkelanjutan.

Tahunan
Siap Mendiskusikan Persoalan Anda? Ruang lingkup dan biaya dikonfirmasi sebelum ada kesepakatan
Diskusikan kasus Anda
Kisah Sukses Klien

Hasil nyata untuk klien nyata

Studi Kasus

Bankir Australia di HK — perencanaan residensi + CFC

AUD 185.000 per tahun Hemat
  • Aturan CFC Australia diterapkan pada perusahaan HK
  • Pendapatan CFC dikarantina melalui perencanaan pengecualian pendapatan aktif
  • Residensi Australia dikonfirmasi sebagai non-residen
  • CGT AUS ditangguhkan melalui status non-residen pada saat pelepasan akhirnya
"Kami pikir meninggalkan Australia berarti kami telah meninggalkan pajak Australia. Kami salah."
Klien Terverifikasi Studi Kasus
Studi Kasus

Perusahaan Australia — repatriasi anak perusahaan HK

AUD 340.000 Hemat
  • HKD 28 juta terakumulasi di anak perusahaan HK
  • Rencana repatriasi dividen: kredit DTA untuk pajak keuntungan HK
  • Kredit franking pada induk Australia digross up
  • Analisis pendapatan tercemar CFC: pengecualian pendapatan aktif diterapkan
"Perencanaan repatriasi yang tepat berarti kami tidak membayar pajak dua kali."
Klien Terverifikasi Studi Kasus
★★★★★ 2,400+ klien mempercayai tim kami
Diskusikan kasus Anda

Diskusikan Kasus Anda

Bicarakan persoalan Anda dengan spesialis pajak

  • Uraikan persoalan dan tahun atau periode terkait
  • Sebutkan tenggat IRD atau audit dan yurisdiksi yang terlibat
  • Ruang lingkup dan biaya dikonfirmasi sebelum ada kesepakatan
Kasus & sengketa pajak Audit & asurans Konsultasi pajak kompleks

Diperlakukan secara rahasia. Mohon jangan sertakan kata sandi, nomor identitas atau rekening, maupun dokumen rahasia.

Mengapa Memilih Kami

Mengapa Memilih TAX.hk

Keahlian Pajak HK yang Mendalam

CPA kami memiliki 15+ tahun pengalaman pajak HK dan terus mengikuti setiap pembaruan IRD.

Biaya Tetap yang Transparan

Tanpa kejutan tagihan per jam. Ketahui biaya Anda di muka sebelum kami mulai.

Respons 24 Jam

Kami merespons semua pertanyaan dalam satu hari kerja. Kasus mendesak dalam 4 jam.

Kerahasiaan Ketat

Semua informasi klien dijaga di bawah kewajiban profesional kerahasiaan yang ketat.

FAQ

Pertanyaan yang Sering Diajukan

Jawaban cepat untuk pertanyaan Anda

Mungkin. Australia menggunakan "tes domisili" sebagai aturan residensi utamanya — jika tempat tinggal permanen Anda di Australia, Anda tetap menjadi penduduk terlepas dari keberadaan di luar negeri. ATO juga menerapkan tes "bertempat tinggal" berdasarkan fakta. Banyak warga Australia yang bekerja di HK masih menjadi penduduk Australia — terutama jika mereka memiliki properti, memiliki keluarga, atau mempertahankan superannuasi di Australia.

Aturan CFC Australia (ITAA 1936 Bagian X) mengatribusikan pendapatan "tercemar" dari perusahaan luar negeri kepada pemegang saham pengendali Australia. Jika penduduk Australia mengendalikan ≥50% perusahaan HK (atau ≥40% dengan rekanan), dan perusahaan HK memiliki pendapatan pasif (dividen, bunga, royalti), pendapatan ini dapat diatribusikan langsung kepada pemegang saham Australia dan dikenakan pajak dengan tarif Australia — bahkan tanpa distribusi.

Ya, jika Anda bukan penduduk pada saat pelepasan. Jika Anda menjual saham HK saat bukan penduduk dan saham tersebut bukan "properti Australia yang dapat dikenakan pajak" (saham HK umumnya tidak), tidak ada CGT Australia yang berlaku. Penentuan waktu keberangkatan Anda dari HK dan pelepasan saham dengan hati-hati sangat penting.

Berdasarkan DTA Australia–HK (2003), WHT HK atas dividen adalah 0% (HK tidak memiliki). WHT Australia atas dividen dari perusahaan Australia kepada pemegang saham HK adalah 15% (atau 0% atas dividen yang di-franking berdasarkan sistem imputasi). Ini membuat DTA paling relevan untuk perusahaan Australia yang membayar dividen kepada perusahaan induk HK.

Ya, jika Anda adalah penduduk pajak Australia dengan rekening keuangan luar negeri. Kepatuhan Common Reporting Standard (CRS) Australia berarti bank HK melaporkan pemegang rekening yang berdomisili di Australia kepada ATO. Penduduk Australia harus melaporkan semua pendapatan luar negeri pada SPT Australia mereka, termasuk bunga bank HK dan pendapatan investasi.

Penduduk sementara Australia (mereka yang memiliki visa sementara, biasanya ekspatriat yang dipekerjakan) umumnya dibebaskan dari pajak Australia atas pendapatan luar negeri dan keuntungan modal atas aset non-Australia. Ini bisa signifikan bagi warga negara asing yang bekerja di Australia dengan aset HK. Pengecualian ini hanya berlaku selama periode residensi sementara.

Siap Mendiskusikan Persoalan Anda?

Uraikan persoalan, tahun terkait, dan tenggat apa pun. Seorang spesialis pajak akan meninjaunya dan membalas Anda.

Diskusikan kasus Anda Lihat Konsultan Kami
Jelajahi Lebih Lanjut
Perencanaan Kredit Pajak Luar Negeri Perusahaan & Individu HK yang Membayar Pajak di Berbagai Yurisdiksi Sertifikat Kependudukan Pajak (CoR) Perusahaan & Individu HK yang Membutuhkan Konfirmasi Kependudukan Pajak IRD Aturan CFC & Penasihat Perusahaan HK Pemegang Saham Asing Perusahaan HK Menghadapi Aturan CFC di Negara Asal Perencanaan Pajak Strategi Keluar Pemilik & Pendiri Bisnis yang Berencana Keluar

Semua Layanan

Layanan lain dalam kategori ini

Kalkulator Berguna

Bacaan Lanjutan

Lihat semua layanan pajak

Halaman ini hanya menyediakan informasi umum. Untuk saran yang spesifik dengan situasi Anda, silakan konsultasikan dengan profesional pajak Hong Kong yang berkualifikasi.