Planificación Fiscal de Estrategias de Salida — Hong Kong
Ya sea que venda su negocio, realice una IPO o lo traspase, la forma en que salga determina cuánto valor conserva. Hong Kong no tiene impuesto sobre las ganancias de capital (CGT), pero los accionistas extranjeros y los flujos de ingresos posteriores a la salida tienen implicaciones fiscales que requieren planificación con años de antelación.
Planificación Fiscal de Estrategias de Salida
Ya sea que venda su negocio, realice una IPO o lo traspase, la forma en que salga determina cuánto valor conserva. Hong Kong no tiene impuesto sobre las ganancias de capital (CGT), pero los accionistas extranjeros y los flujos de ingresos posteriores a la salida tienen implicaciones fiscales que requieren planificación con años de antelación.
⚠ La Planificación Fiscal de Salida Comienza 2-3 Años Antes de la Venta
La estructuración fiscal realizada en el momento de la venta suele ser demasiado tarde. La reestructuración previa a la salida, la extracción de dividendos, la separación de la propiedad intelectual y el diseño de los 'earnout' deben realizarse años antes de la finalización. La planificación de última hora deja valor sobre la mesa.
¿Se enfrenta a estos problemas fiscales?
Reestructuración Previa a la Salida
Antes de la salida, las empresas a menudo necesitan ser reestructuradas: separar los activos de inversión de las operaciones comerciales, extraer el excedente de efectivo o crear una estructura accionarial limpia para los compradores.
Extracción de Excedente de Efectivo
Los dividendos o retornos de capital previos a la venta pueden reducir el valor de los activos de la empresa y potencialmente reducir el impuesto de timbre a pagar por el comprador, beneficiando a ambas partes.
Tributación de los 'Earnout'
La contraprestación diferida/por 'earnout' vinculada al rendimiento futuro puede ser tratada como ingresos por empleo (si el vendedor permanece como empleado) en lugar de capital, cambiando completamente el tratamiento fiscal.
Impuesto para Fundadores en el Extranjero
Los fundadores que son residentes fiscales en el Reino Unido, EE. UU., Australia u otros países tienen CGT o impuestos similares en sus países de origen sobre la venta de acciones de Hong Kong.
Para quién es este servicio
Propietarios de negocios que buscan monetizar su empresa en Hong Kong en los próximos 1 a 5 años.
Empresas de cartera cuyos patrocinadores de PE se acercan al final de la vida útil del fondo.
Propietarios que desean vender a familiares, gerencia o terceros como parte de la sucesión.
Empresas que consideran cotizar en HKEX y necesitan una revisión de la estructura fiscal pre-IPO.
Qué cubrimos
Revisión de Preparación para la Salida
Revisión exhaustiva de la posición fiscal, estructura y problemas pendientes de la empresa que deben resolverse antes de una venta.
Reestructuración Previa a la Salida
Ejecutar la reestructuración necesaria para maximizar el valor de venta: estructura limpia, separación de IP, extracción de propiedades y dividendos de excedente de efectivo.
Due Diligence del Vendedor
Preparar el informe de due diligence fiscal del vendedor para identificar y solucionar problemas antes de que los encuentren los asesores de los compradores, y controlar la narrativa de la transacción.
Impuesto Transfronterizo para Fundadores
Coordinar con los asesores extranjeros del fundador sobre CGT, remesas y planificación de tratados para la venta de acciones de Hong Kong.
Simple, eficiente, profesional
Evaluación de Preparación para la Salida
Revisar la posición fiscal de la empresa e identificar las acciones previas a la salida requeridas.
1-2 semanasCronograma de Reestructuración Previa a la Salida
Diseñar y ejecutar la reestructuración previa a la salida durante 12-36 meses.
12-36 mesesPreparación de Due Diligence del Vendedor
Preparar el informe de due diligence fiscal del vendedor listo para la due diligence del comprador.
2-4 semanasSoporte de Transacción
Apoyar el proceso de venta: disposiciones fiscales del SPA, cierre y cumplimiento posterior a la venta.
Cronograma de la transacciónResultados reales para clientes reales
Salida del fundador — venta de un negocio de HK de 20 años
- Plan de 2 años previo a la salida ejecutado
- HKD 15M de excedente de efectivo extraído antes de la venta
- Propiedad no comercial separada a una sociedad holding
- CGT del Reino Unido planificado: Acceso al 'Business Asset Disposal Relief'
- La due diligence limpia del vendedor llevó a lograr el precio completo
Salida de cartera de PE — preparación para IPO en HKEX
- Reestructuración pre-IPO completada dentro de la exención de grupo
- Vehículo de cotización insertado con impuesto de timbre nulo
- Auditoría pendiente del IRD cerrada antes de la presentación de la IPO
- Análisis FSIE para flujos de ingresos offshore aclarado
Hablemos de su caso
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- Exponga el asunto y los ejercicios o períodos afectados
- Indique cualquier plazo del IRD o de auditoría y las jurisdicciones implicadas
- El alcance y los honorarios se confirman antes de acordar nada
Por qué elegir TAX.hk
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