运营员工持股计划或股份奖励计划 — 雇主的税务义务
这是员工股权的雇主方面。无论谁操作该计划，都必须正确评估利益，为每位参与者在IR56B上申报，处理国际流动员工，并设计计划以使税务结果符合商业意图。
员工持股计划及股份奖励计划税务专家
这是员工股权的雇主方面。无论谁操作该计划，都必须正确评估利益，为每位参与者在IR56B上申报，处理国际流动员工，并设计计划以使税务结果符合商业意图。
⚠ 雇主必须在员工的IR56B上申报购股权收益
员工行使购股权或股份奖励归属时实现的收益属于雇佣收入，雇主必须在收益产生当年的评税年度的IR56B上申报，并随年度BIR56A雇主报税表一并提交。如果员工即将离开香港，则应在IR56G上申报。未能申报——即使员工已独立申报——也会使雇主面临罚款。许多雇主完全忽略了对海外上市公司母公司股份购股权的申报。
您是否正面临以下税务问题？
IR56B股份收益申报
每次行使和每次归属都必须进行估值，并填写到正确员工的IR56B上，对应正确的评税年度。对于大量员工和滚动归属时间表，追踪哪个事件落在哪个年度是真正的合规负担。
国际流动按比例分配
对于在归属期内在多个国家工作的员工，只有香港期间的收益才需缴纳香港薪俸税。正确的按比例分配可以显著减少流动高管的应税金额。
行使时的市场价值 — 非上市公司
对于非上市公司母公司或集团公司股份的购股权，确定行使时的市场价值需要一个可辩护的估值。税务局会密切审查这些估值。
受限制股份单位与购股权的不同处理
受限制股份单位（RSU）在归属时按全部市场价值征税——这与购股权不同，购股权在行使时按行使价减去授予价征税。绩效股份、虚拟股权和股份增值权各有不同的处理方式。
适合对象
运营员工购股权或受限制股份单位计划的公司——无论是上市公司还是非上市公司。
在购股权/受限制股份单位归属期内在多个国家工作的高级管理人员。
持有购股权或股权参与权的初创公司和成长型公司的员工。
设计对员工具有税务效率的股权薪酬计划的人力资源专业人员。
服务范畴
IR56B股份利益申报
评估每次行使和归属事件，并将其申报在正确的员工IR56B上，随年度BIR56A雇主报税表一并提交。
国际流动按比例分配
为流动高管的购股权收益计算正确的香港期间按比例分配。
员工报税表准备
为具有复杂股份奖励计划收入的员工准备个人薪俸税报税表。
股权计划设计咨询
为雇主提供税务高效的股权激励计划设计咨询。
简单、高效、专业
计划与事件审查
记录所有股权计划、归属时间表和近期行使/归属事件。
1-2天税务计算
计算每位员工的应税利益，并在适用情况下进行按比例分配。
1-3天雇主申报
准备并提交BIR56A雇主报税表，并为每位参与者提交IR56B。
2-3天员工报税支持
协助员工在其个人报税表中申报股份利益收入。
每位员工为真实客户带来真实成果
区域首席财务官 — 国际流动按比例分配
- 首席财务官在香港工作了4年归属期中的2年
- 购股权收益：港币 520万
- 未按比例分配：在香港全额征税
- 按比例分配（50%）：节省港币 420,000 税款
初创公司 — 非上市公司购股权估值挑战
- 首次公开募股前股份的购股权行使
- 税务局质疑行使时的市场价值
- 使用B轮融资价格作为估值基准
- 税务局接受；无额外评税
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