Консолидация налогов группы в Гонконге — максимизация эффективности вашей корпоративной группы
В Гонконге нет официальных групповых льгот — каждая компания оценивается независимо. Но благодаря слиянию, стратегической реструктуризации, внутригрупповым операциям на рыночных условиях и оптимизации двухуровневой ставки, группы с двумя или более гонконгскими юридическими лицами могут достичь существенной налоговой эффективности.
Специалисты по налогообложению корпоративных групп
В Гонконге нет официальных групповых льгот — каждая компания оценивается независимо. Но благодаря слиянию, стратегической реструктуризации, внутригрупповым операциям на рыночных условиях и оптимизации двухуровневой ставки, группы с двумя или более гонконгскими юридическими лицами могут достичь существенной налоговой эффективности.
⚠ Критическое заблуждение: Вы не можете «передавать» убытки между гонконгскими компаниями
В отличие от Великобритании, Австралии, Сингапура и многих других юрисдикций, в Гонконге НЕТ механизма групповых льгот. Убытки одной гонконгской компании не могут быть зачтены против прибыли другой — даже если обе на 100% принадлежат одной и той же материнской компании. Единственный способ достичь истинной консолидации убытков — это налогово-нейтральное слияние в соответствии с разделом 682 Постановления о компаниях. Группы, работающие без решения этой проблемы, почти наверняка теряют деньги.
Сталкиваетесь ли вы с этими налоговыми проблемами?
Непогашенные убытки в дочерних компаниях
Прибыльная холдинговая компания не может погасить убытки убыточной торговой дочерней компании. Эти убытки накапливаются и могут никогда не быть использованы, если дочерняя компания будет ликвидирована, что приведет к постоянной налоговой неэффективности.
Обе компании теряют более низкую ставку
Согласно правилу ассоциированных корпораций, только ОДНА компания в группе может воспользоваться ставкой 8,25% на первые 2 млн гонконгских долларов. Многие группы не структурировали свою деятельность с учетом этого правила, теряя до 165 000 гонконгских долларов в год.
Внутригрупповые операции не на рыночных условиях
Управленческие сборы, арендная плата, займы и плата за услуги между ассоциированными гонконгскими компаниями должны быть на рыночных условиях. Неправильно оцененные операции будут скорректированы IRD, что потенциально приведет к отказу в вычетах и двойному налогообложению.
Тонкая капитализация — вычет процентов
Займы от ассоциированных компаний должны соответствовать требованиям вычета по разделу 16(2). Чрезмерная задолженность может привести к отказу в вычете процентов в соответствии с DIPN 13 — особенно если кредитор не облагается налогом на прибыль в Гонконге.
Для кого эта услуга
Множество гонконгских юридических лиц — торговые, холдинговые и имущественные компании — которые никогда не оптимизировали свою групповую налоговую структуру.
Группы, в которых некоторые юридические лица прибыльны, а другие накопили значительные убытки без механизма их использования.
Корпоративные группы, унаследовавшие сложные, неэффективные многосубъектные структуры в результате приобретений.
Множество гонконгских юридических лиц в составе многонациональных групп, желающих оптимизировать свое местное положение по налогу на прибыль и ценообразование внутри группы.
Что мы охватываем
Обзор структуры группового налогообложения
Комплексный анализ всей вашей гонконгской корпоративной группы — выявление налоговых неэффективностей, возможностей использования убытков, возможностей планирования ставок и проблем с внутригрупповыми операциями.
Слияние компаний (раздел 682 CO)
Разработка и реализация налогово-нейтрального слияния двух или более гонконгских компаний в соответствии с разделом 682 Постановления о компаниях — консолидация убытков и упрощение структуры.
Оптимизация двухуровневой ставки
Структурирование вашей группы таким образом, чтобы компания с наибольшей прибылью получала выгоду от ставки 8,25% — законно максимизируя стоимость двухуровневого режима по всей группе.
Ценообразование внутригрупповых операций
Обеспечение надлежащего ценообразования всех внутригрупповых операций на рыночных условиях и их документирование для противостояния проверкам IRD в соответствии с Частью 8A.
Планирование использования убытков
В случаях, когда слияние нецелесообразно, мы определяем другие законные механизмы для максимального использования накопленных убытков, включая реструктуризацию бизнес-деятельности.
Просто, эффективно, профессионально
Картирование структуры группы
Полная картина ваших гонконгских юридических лиц — собственность, деятельность, финансовые показатели, внутригрупповые операции и накопленные убытки — выявление ключевых неэффективностей.
1-2 неделиКоличественная оценка экономии
Мы количественно оцениваем годовую налоговую экономию, доступную от каждой выявленной возможности, предоставляя вам четкий анализ ROI до начала любых работ по реструктуризации.
1 неделяПлан реструктуризации и предварительное решение IRD
Подробный план реструктуризации — будь то слияние, номинация ставки или переоценка — с заявкой на предварительное решение IRD для сложных реструктуризаций.
4-8 недельРеализация и соблюдение
Мы управляем реализацией и обеспечиваем постоянное соблюдение всех требований — подача PTR, внутригрупповая документация, раскрытие информации об ассоциированных корпорациях.
ПостоянноРеальные результаты для реальных клиентов
Семейная группа из 3 компаний — слияние убыточных дочерних компаний по разделу 682
- Прибыльная холдинговая компания со значительной годовой налогооблагаемой прибылью
- Две дочерние компании с большими накопленными убытками
- Налогово-нейтральное слияние подтверждено предварительным решением IRD
Застройщик — номинация двухуровневой ставки + переоценка управленческих сборов
- Девелоперская компания выше первого уровня; управляющая компания с прибылью 2,5 млн гонконгских долларов
- Номинация ставки сэкономила 165 тыс. гонконгских долларов; переоценка перенесла прибыль в номинированную компанию
- Оба реализованы в течение одного финансового года
Обсудите ваше дело
Поговорите с налоговым специалистом о вашем вопросе
- Кратко опишите вопрос и затронутые годы или периоды
- Укажите любой срок IRD или аудита и соответствующие юрисдикции
- Объём работ и вознаграждение согласуются до любых договорённостей
Почему выбирают TAX.hk
Глубокая экспертиза в налогах Гонконга
Наши CPA имеют более 15 лет опыта в гонконгских налогах и отслеживают каждое обновление IRD.
Прозрачные фиксированные тарифы
Никаких сюрпризов почасовой оплаты. Узнайте стоимость заранее, до начала работы.
Ответ в течение 24 часов
Мы отвечаем на все запросы в течение одного рабочего дня. Срочные случаи — в течение 4 часов.
Строгая конфиденциальность
Вся информация клиентов защищена строгой профессиональной обязанностью неразглашения.
Часто задаваемые вопросы
Быстрые ответы на ваши вопросы
Готовы обсудить ваш вопрос?
Опишите вопрос, затронутые годы и любой срок. Налоговый специалист рассмотрит его и ответит вам.
Все услуги
Другие услуги этой категории
- Бизнес / компания
- Все услуги Наша сильнейшая работа — расследования, возражения и апелляции IRD; обязательный аудит и поддержка при проверках IRD; сложное консультирование по FSIE, трансфертному ценообразованию и трансграничным вопросам. Текущие декларации и повседневные услуги перечислены ниже по категориям.
Полезные калькуляторы
Эта страница содержит только общую информацию. Для рекомендаций по вашей ситуации проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом Гонконга.