Планирование использования налоговых убытков в Гонконге
Гонконг разрешает бессрочный перенос налоговых убытков — но только если сохраняется та же деятельность. Поймите, что у вас есть, защитите то, что можете использовать, и спланируйте, когда кристаллизовать убытки для максимальной выгоды.
Планирование использования налоговых убытков
Гонконг разрешает бессрочный перенос налоговых убытков — но только если сохраняется та же деятельность. Поймите, что у вас есть, защитите то, что можете использовать, и спланируйте, когда кристаллизовать убытки для максимальной выгоды.
⚠ Убытки исчезают при изменении бизнеса или смене владельца
В соответствии с разделом 19C IRO, накопленные налоговые убытки аннулируются, если компания прекращает ту же торговую или деловую деятельность, которая их генерировала. Сделки M&A и изменения в бизнесе после приобретения могут непреднамеренно привести к потере миллионов перенесенных убытков.
Сталкиваетесь ли вы с этими налоговыми проблемами?
Требование непрерывности той же деятельности
Убытки могут быть зачтены только против прибыли от той же торговой или деловой деятельности, которая их генерировала. Диверсификация или приобретение новых предприятий могут привести к неиспользованию существующих убытков.
Распределение убытков в группах
В Гонконге нет группового зачета убытков (в отличие от Великобритании). Каждая компания в группе оценивается отдельно — убытки в одной организации не могут быть зачтены против прибыли в другой.
Фантомные убытки
Некоторые кажущиеся убытки являются ускоренными вычетами (капитальные надбавки) или временными разницами — а не постоянными убытками. Понимание качества убытков влияет на планирование.
Сохранение убытков при сделках M&A
Покупатели хотят использовать убытки целевой компании; продавцы хотят извлечь максимальную выгоду из переносимых убытков. Обе стороны должны понимать ограничения раздела 19C.
Для кого эта услуга
Стартапы и растущие компании с накопленными убытками, начинающие генерировать прибыль.
Корпоративные группы, где некоторые гонконгские организации прибыльны, а другие убыточны.
Покупатели, желающие понять и сохранить убытки приобретенной организации.
Предприятия, меняющие направление или диверсифицирующие свою деятельность, которым необходимо понять влияние на существующие убытки.
Что мы охватываем
Аудит и проверка убытков
Проверка соответствия накопленных убытков в записях IRD расчетам компании и подтверждение того, какие убытки доступны для использования в соответствии с разделом 19C.
Стратегия использования убытков
Планирование того, как и когда использовать накопленные убытки — включая стратегии определения времени получения прибыли, планирование вознаграждений и реструктуризацию группы для концентрации прибыли в убыточных компаниях.
Анализ убытков при сделках M&A
Анализ того, сохраняются ли убытки целевой компании после приобретения и какие требования к непрерывности бизнеса должны соблюдаться после завершения сделки.
Оптимизация структуры группы
Реструктуризация гонконгских организаций группы для концентрации прибыли в убыточных компаниях — посредством внутригрупповых операций, управленческих сборов или передачи бизнеса — в соответствии с рекомендациями IRD.
Просто, эффективно, профессионально
Проверка убытков
Подтверждение убытков по записям IRD и анализ их источника и состава.
1-2 неделиСтратегия использования
Разработка многолетнего плана для максимизации ценности использования убытков.
1 неделяВнедрение внутригрупповой маршрутизации прибыли
Реализация внутригрупповых операций и маршрутизации прибыли в соответствии с правилами.
1-3 месяцаОтслеживание поглощения убытков
Мониторинг прогресса использования убытков и ежегодная корректировка стратегии.
ЕжегодноРеальные результаты для реальных клиентов
Технологический стартап — 12 млн гонконгских долларов накопленных убытков
- 12 млн гонконгских долларов убытков подтверждены в записях IRD
- Реализована стратегия определения времени получения прибыли, когда компания стала прибыльной
- Убытки полностью поглощены за 3 года
- Эффективная ставка налога: 0% в течение 3 прибыльных лет
Группа с прибыльными и убыточными гонконгскими организациями
- Соглашение об управленческих сборах между прибыльными и убыточными организациями
- Ежегодный сбор в размере 4,5 млн гонконгских долларов по рыночной ставке
- Убыточная организация поглотила сборы за счет своих накопленных убытков
- Налог прибыльной организации снижен на 16,5% от сборов
Обсудите ваше дело
Поговорите с налоговым специалистом о вашем вопросе
- Кратко опишите вопрос и затронутые годы или периоды
- Укажите любой срок IRD или аудита и соответствующие юрисдикции
- Объём работ и вознаграждение согласуются до любых договорённостей
Почему выбирают TAX.hk
Глубокая экспертиза в налогах Гонконга
Наши CPA имеют более 15 лет опыта в гонконгских налогах и отслеживают каждое обновление IRD.
Прозрачные фиксированные тарифы
Никаких сюрпризов почасовой оплаты. Узнайте стоимость заранее, до начала работы.
Ответ в течение 24 часов
Мы отвечаем на все запросы в течение одного рабочего дня. Срочные случаи — в течение 4 часов.
Строгая конфиденциальность
Вся информация клиентов защищена строгой профессиональной обязанностью неразглашения.
Часто задаваемые вопросы
Быстрые ответы на ваши вопросы
Готовы обсудить ваш вопрос?
Опишите вопрос, затронутые годы и любой срок. Налоговый специалист рассмотрит его и ответит вам.
Все услуги
Другие услуги этой категории
- Бизнес / компания
- Все услуги Наша сильнейшая работа — расследования, возражения и апелляции IRD; обязательный аудит и поддержка при проверках IRD; сложное консультирование по FSIE, трансфертному ценообразованию и трансграничным вопросам. Текущие декларации и повседневные услуги перечислены ниже по категориям.
Полезные калькуляторы
Эта страница содержит только общую информацию. Для рекомендаций по вашей ситуации проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом Гонконга.