홍콩 그룹 세금 통합 — 귀사 기업 그룹 전반의 효율성 극대화
홍콩에는 공식적인 그룹 구제책이 없습니다. 각 회사는 독립적으로 평가됩니다. 그러나 합병, 전략적 구조 조정, 독립 기업 간 그룹 내 거래 및 2단계 세율 최적화를 통해 2개 이상의 홍콩 법인을 가진 그룹은 상당한 세금 효율성을 달성할 수 있습니다.
기업 그룹 세금 전문가
홍콩에는 공식적인 그룹 구제책이 없습니다. 각 회사는 독립적으로 평가됩니다. 그러나 합병, 전략적 구조 조정, 독립 기업 간 그룹 내 거래 및 2단계 세율 최적화를 통해 2개 이상의 홍콩 법인을 가진 그룹은 상당한 세금 효율성을 달성할 수 있습니다.
⚠ 중대한 오해: 홍콩 회사 간 손실을 "이전"할 수 없습니다.
영국, 호주, 싱가포르 및 기타 여러 관할 구역과 달리 홍콩에는 그룹 구제 메커니즘이 없습니다. 한 홍콩 회사의 손실은 다른 회사의 이익과 상계될 수 없습니다. 심지어 둘 다 동일한 모회사에 100% 소유되어 있더라도 마찬가지입니다. 진정한 손실 통합을 달성하는 유일한 방법은 회사 조례 s.682에 따른 세금 중립적 합병을 통해서입니다. 이 문제를 해결하지 않고 운영하는 그룹은 거의 확실히 돈을 낭비하고 있습니다.
다음과 같은 세무 문제로 어려움을 겪고 계신가요?
자회사에 구제되지 않은 손실
수익성 있는 지주회사는 손실을 내는 거래 자회사의 손실을 구제할 수 없습니다. 이러한 손실은 누적되며 자회사가 청산될 경우 영원히 사용되지 않을 수 있어 영구적인 세금 비효율성을 초래합니다.
두 회사 모두 낮은 세율을 놓침
관계 법인 규칙에 따라 그룹당 단 한 회사만 첫 HK$2M에 대해 8.25% 세율의 혜택을 받을 수 있습니다. 많은 그룹이 이 규칙을 중심으로 구조화하지 않아 연간 최대 HK$165,000를 손실하고 있습니다.
독립 기업 간이 아닌 그룹 내 거래
관계 홍콩 회사 간의 관리 수수료, 임대료, 대출 및 서비스 요금은 독립 기업 간이어야 합니다. 잘못된 가격으로 책정된 거래는 IRD에 의해 조정될 수 있으며, 이는 공제 불허 및 이중 과세를 초래할 수 있습니다.
과소 자본화 — 이자 공제 가능성
관계 회사로부터의 대출은 s.16(2) 공제 가능성 요건을 충족해야 합니다. 과도한 부채는 DIPN 13에 따라 이자 공제가 불허될 수 있으며, 특히 대출 기관이 홍콩 이익세 대상이 아닌 경우 더욱 그렇습니다.
이런 분께 적합합니다
거래, 지주 및 부동산 회사 등 여러 홍콩 법인이 그룹 세금 구조를 최적화한 적이 없는 경우.
일부 법인은 수익성이 있고 다른 법인은 상당한 손실을 누적했지만 이를 활용할 메커니즘이 없는 그룹.
인수를 통해 복잡하고 비효율적인 다중 법인 구조를 물려받은 기업 그룹.
현지 이익세 위치 및 그룹 내 가격 책정을 최적화하려는 다국적 그룹 내의 여러 홍콩 법인.
서비스 내용
그룹 세금 구조 검토
전체 홍콩 기업 그룹에 대한 포괄적인 분석 — 세금 비효율성, 손실 활용 기회, 세율 계획 가능성 및 그룹 내 거래 문제 식별.
회사 합병 (s.682 CO)
회사 조례 s.682에 따라 두 개 이상의 홍콩 회사를 세금 중립적으로 합병하여 손실을 통합하고 구조를 단순화하는 설계 및 구현.
2단계 세율 최적화
가장 큰 이익을 가진 회사가 8.25% 세율의 혜택을 받도록 그룹을 구조화하여 그룹 전체에서 2단계 제도의 가치를 법적으로 극대화합니다.
그룹 내 거래 가격 책정
모든 그룹 내 거래가 독립 기업 간에 적절하게 가격이 책정되고 Part 8A에 따라 IRD 조사를 견딜 수 있도록 문서화되었는지 확인합니다.
손실 활용 계획
합병이 적절하지 않은 경우, 사업 활동 구조 조정을 포함하여 누적 손실 사용을 극대화하기 위한 다른 법적 메커니즘을 식별합니다.
간단하고, 효율적이며, 전문적인 서비스
그룹 구조 매핑
홍콩 법인의 전체 그림 — 소유권, 활동, 재무, 그룹 내 거래 및 누적 손실 — 주요 비효율성 식별.
1-2주절감액 정량화
식별된 각 기회에서 얻을 수 있는 연간 세금 절감액을 정량화하여 구조 조정 작업이 시작되기 전에 명확한 ROI 분석을 제공합니다.
1주구조 조정 계획 및 IRD 사전 결정
합병, 세율 지정 또는 재가격 책정 등 상세한 구조 조정 계획 — 복잡한 구조 조정에 대한 IRD 사전 결정 신청.
4-8주구현 및 준수
구현을 관리하고 모든 지속적인 준수 사항 — PTR 제출, 그룹 내 문서화, 관계 법인 공개 —를 보장합니다.
진행 중실제 고객을 위한 실질적인 성과
3개 회사 가족 그룹 — 손실을 내는 자회사의 s.682 합병
- 상당한 연간 과세 이익을 가진 수익성 있는 지주회사
- 대규모 누적 손실을 가진 두 자회사
- IRD 사전 결정으로 확인된 세금 중립적 합병
부동산 개발업자 — 2단계 세율 지정 + 관리 수수료 재가격 책정
- 1단계 구간을 초과하는 개발 회사; HK$2.5M 이익을 가진 관리 회사
- 세율 지정으로 HK$165K 절감; 재가격 책정으로 지정된 회사로 이익 이동
- 둘 다 한 회계 연도 내에 구현됨
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