Налоговое консультирование по вопросам филиалов

Налоговое планирование для филиалов в Гонконге

Гонконгский филиал иностранной компании создает уникальные налоговые обязательства — как в Гонконге, так и на уровне материнской компании. Без надлежащего планирования вы сталкиваетесь с двойным налогообложением и рисками соблюдения требований в двух юрисдикциях.

Зарегистрированы в HKICPA Ответ за 24 часа Фиксированные тарифы 100% конфиденциально
Обсудить ваше дело
16.5% Ставка налога на прибыль филиала
0% Налог на перевод прибыли филиала
50+ Охваченные юрисдикции

Налоговое консультирование по вопросам филиалов

Гонконгский филиал иностранной компании создает уникальные налоговые обязательства — как в Гонконге, так и на уровне материнской компании. Без надлежащего планирования вы сталкиваетесь с двойным налогообложением и рисками соблюдения требований в двух юрисдикциях.

⚠️

⚠ Филиал ≠ Дочерняя компания — Различные налоговые последствия

Филиал является юридически частью иностранной компании — вся прибыль в Гонконге приписывается материнской компании. Дочерняя компания является отдельным юридическим лицом. Выбор влияет на ответственность, репатриацию и доступ к договорам. Многие компании делают неправильный выбор и впоследствии дорогостояще реструктурируются.

Типичные сложности

Сталкиваетесь ли вы с этими налоговыми проблемами?

Решение: Филиал или Дочерняя компания

Филиалы подвергают всю материнскую компанию юрисдикции Гонконга; дочерние компании ограничивают ответственность, но могут ограничивать льготы по договорам в некоторых структурах.

⚠ Риск: Неправильный выбор → неожиданное подвергание материнской компании или упущенные льготы по договорам

Распределение затрат головного офиса

Присвоение справедливой доли накладных расходов головного офиса филиалу в Гонконге для вычета требует документированной методологии трансфертного ценообразования.

⚠ Риск: Недокументированное распределение → отказ IRD в вычете при аудите

Обязательства по двойной подаче отчетности

Филиал в Гонконге должен подавать декларации по налогу на прибыль в Гонконге, И материнская компания должна учитывать доход филиала в Гонконге в своих декларациях в стране происхождения.

⚠ Риск: Пропущенные подачи отчетности в стране происхождения → двойное налогообложение без зачета

Ограничение прибыли в Гонконге

Отделение прибыли, полученной в Гонконге, от глобальных операций для IRD требует детального анализа по источникам в соответствии с DIPN 21.

⚠ Риск: Плохое разделение → переплата налога на прибыль в Гонконге на доход, не полученный в Гонконге
Для кого

Для кого эта услуга

Иностранные банки и финансовые фирмы

Зарубежные финансовые учреждения с филиалами в Гонконге, требующие сложного налогового соответствия.

Фирмы, оказывающие профессиональные услуги

Юридические фирмы, консалтинговые фирмы и бухгалтерские фирмы с офисами в Гонконге.

Производственные компании

Компании с торговыми или закупочными филиалами в Гонконге, связанными с материковыми заводами.

Технологические компании

Иностранные технологические компании, создающие офисы в Гонконге для операций в Азиатско-Тихоокеанском регионе.

Наши услуги

Что мы охватываем

Анализ «Филиал против Дочерней компании»

Комплексный анализ налоговых, юридических и коммерческих последствий структуры «филиал против дочерней компании» для вашей конкретной ситуации.

Включая налоговый режим в стране происхождения

Декларация по налогу на прибыль филиала

Подготовка и подача декларации по налогу на прибыль в Гонконге для операций филиала с надлежащим отнесением доходов и расходов.

BIR51 + аудированная отчетность филиала

Распределение затрат головного офиса

Разработка и документирование обоснованной методологии распределения расходов головного офиса на филиал в Гонконге в соответствии с DIPN 46.

Документация по трансфертному ценообразованию

Анализ доступа к договорам

Оценка того, может ли материнская компания получить доступ к договорам Гонконга об избежании двойного налогообложения через структуру филиала для получения льгот по налогу у источника.

Анализ сети DTA
Как это работает

Просто, эффективно, профессионально

1

Обзор структуры

Анализ текущей структуры филиала, налогового положения в стране происхождения и операций в Гонконге.

1 неделя
2

Предложение по оптимизации

Рекомендации по улучшению структуры и методологии распределения затрат.

3-5 дней
3

Документация по трансфертному ценообразованию филиала

Подготовка документации по трансфертному ценообразованию и внутригрупповых соглашений.

1-2 недели
4

Ежегодная отчетность филиала и BIR51

Постоянная ежегодная подготовка отчетности филиала и декларации по налогу на прибыль.

Ежегодно
Готовы обсудить ваш вопрос? Объём работ и вознаграждение согласуются до любых договорённостей
Обсудить ваше дело
Истории успеха клиентов

Реальные результаты для реальных клиентов

Пример из практики

Британская юридическая фирма — реструктуризация налога на филиал в Гонконге

450 000 гонконгских долларов Сэкономлено
  • Годовой доход филиала в Гонконге 3,2 млн фунтов стерлингов
  • Методология распределения головного офиса переработана
  • Оптимизирован британский налоговый кредит за иностранный налог
  • Заявлены льготы по DTA на роялти за ИС
"Сложность двойной юрисдикции — это именно то, на чем они специализируются."
Проверенный клиент Пример из практики
Пример из практики

Японский производитель — филиал по закупкам в Гонконге

280 000 гонконгских долларов Сэкономлено
  • Филиал преобразован в дочернюю компанию для доступа к договорам
  • Применено освобождение от гербового сбора в рамках групповой льготы
  • Завершена документация по трансфертному ценообразованию
  • Ежегодные затраты на соблюдение требований снижены на 30%
"Чистое преобразование без неожиданных налоговых затрат с обеих сторон."
Проверенный клиент Пример из практики
★★★★★ 2,400+ клиентов доверяют нашей команде
Обсудить ваше дело

Обсудите ваше дело

Поговорите с налоговым специалистом о вашем вопросе

  • Кратко опишите вопрос и затронутые годы или периоды
  • Укажите любой срок IRD или аудита и соответствующие юрисдикции
  • Объём работ и вознаграждение согласуются до любых договорённостей
Налоговые дела и споры Аудит и ассуранс Сложное налоговое консультирование

Информация конфиденциальна. Не указывайте пароли, номера документов или счетов и конфиденциальные документы.

Почему мы

Почему выбирают TAX.hk

Глубокая экспертиза в налогах Гонконга

Наши CPA имеют более 15 лет опыта в гонконгских налогах и отслеживают каждое обновление IRD.

Прозрачные фиксированные тарифы

Никаких сюрпризов почасовой оплаты. Узнайте стоимость заранее, до начала работы.

Ответ в течение 24 часов

Мы отвечаем на все запросы в течение одного рабочего дня. Срочные случаи — в течение 4 часов.

Строгая конфиденциальность

Вся информация клиентов защищена строгой профессиональной обязанностью неразглашения.

Вопросы и ответы

Часто задаваемые вопросы

Быстрые ответы на ваши вопросы

Нет. Налог на прибыль в Гонконге является территориальным. Филиал в Гонконге платит налог на прибыль только с прибыли, возникающей или полученной в Гонконге. Зарубежная прибыль филиала не облагается налогом в Гонконге, но должна быть отдельно идентифицируема.

Нет. В отличие от многих стран, Гонконг не взимает налог на перевод прибыли филиала (или «налог на прибыль филиала»), когда прибыль филиала репатриируется материнской компании. Это является значительным преимуществом структуры филиала в Гонконге.

Филиал иностранной компании в Гонконге должен подавать аудированную отчетность о деятельности филиала в IRD в рамках своей декларации по налогу на прибыль. Она должна соответствовать HKFRS или GAAP материнской компании (с сверкой).

Да, но только если сборы действительно понесены при получении прибыли в Гонконге и соответствуют принципу «вытянутой руки». IRD тщательно проверяет вычеты управленческих сборов. Надлежащая документация в соответствии с DIPN 46 является обязательной.

Преобразование может повлечь за собой гербовый сбор, налог на прирост капитала в стране происхождения и сложные вопросы трансфертного ценообразования при передаче активов. Мы тщательно планируем преобразования, чтобы минимизировать затраты на реструктуризацию, включая возможное использование выбора s.24A для непрерывности бизнеса.

Да. Иностранные компании, создающие место ведения бизнеса в Гонконге, должны зарегистрироваться в Реестре компаний в соответствии с разделом 776 Постановления о компаниях в течение 1 месяца с момента создания. Отдельно от регистрации в IRD.

Готовы обсудить ваш вопрос?

Опишите вопрос, затронутые годы и любой срок. Налоговый специалист рассмотрит его и ответит вам.

Обсудить ваше дело Смотреть наших консультантов
Смотреть также
Специалисты по корпоративной структуре Предприниматели и владельцы бизнеса, выбирающие или реструктурирующие свою гонконгскую компанию Риск постоянного представительства Компании с трансграничными операциями подвержены риску непреднамеренного создания постоянного представительства Налог на трансграничные операции между Китаем и Гонконгом Компании и частные лица, осуществляющие деятельность через границу между Гонконгом и материковым Китаем Специалист по подаче налоговых деклараций на прибыль Директора МСП, финансовые отделы и корпоративные секретари

Все услуги

Другие услуги этой категории

Полезные калькуляторы

Дополнительные материалы

Все налоговые услуги

Эта страница содержит только общую информацию. Для рекомендаций по вашей ситуации проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом Гонконга.