Planification fiscale pour les succursales à Hong Kong
Une succursale à Hong Kong d'une société étrangère crée des obligations fiscales uniques — à la fois à Hong Kong et au niveau de la société mère. Sans une planification adéquate, vous faites face à une double imposition et à des risques de conformité dans deux juridictions.
Conseil fiscal pour les succursales
Une succursale à Hong Kong d'une société étrangère crée des obligations fiscales uniques — à la fois à Hong Kong et au niveau de la société mère. Sans une planification adéquate, vous faites face à une double imposition et à des risques de conformité dans deux juridictions.
⚠ Succursale ≠ Filiale — Conséquences fiscales différentes
Une succursale fait légalement partie de la société étrangère — tous les bénéfices de Hong Kong sont attribués à la société mère. Une filiale est une entité juridique distincte. Le choix affecte la responsabilité, le rapatriement et l'accès aux traités. De nombreuses entreprises font le mauvais choix et restructurent coûteusement par la suite.
Rencontrez-vous ces problèmes fiscaux ?
Décision Succursale vs Filiale
Les succursales exposent l'intégralité de la société mère à la juridiction de Hong Kong ; les filiales limitent la responsabilité mais peuvent restreindre les avantages des traités dans certaines structures.
Allocation des coûts du siège social
L'attribution d'une juste part des frais généraux du siège social à la succursale de Hong Kong pour déduction nécessite une méthodologie de prix de transfert documentée.
Obligations de double déclaration
La succursale de Hong Kong doit déposer des déclarations d'impôt sur les bénéfices de Hong Kong ET la société mère doit comptabiliser les revenus de la succursale de Hong Kong dans ses déclarations du pays d'origine.
Séparation des bénéfices de Hong Kong
La séparation des bénéfices de source hongkongaise des opérations mondiales pour l'IRD nécessite une analyse détaillée source par source selon le DIPN 21.
À qui s'adresse ce service
Institutions financières étrangères ayant des opérations de succursale à Hong Kong nécessitant une conformité fiscale complexe.
Cabinets d'avocats, cabinets de conseil et cabinets comptables ayant des bureaux à Hong Kong.
Entreprises ayant des succursales commerciales ou d'approvisionnement à Hong Kong liées à des usines du continent.
Entreprises technologiques étrangères établissant des bureaux à Hong Kong pour les opérations APAC.
Ce que nous couvrons
Analyse Succursale vs Filiale
Analyse complète des implications fiscales, juridiques et commerciales de la structure succursale vs filiale pour votre situation spécifique.
Déclaration d'impôt sur les bénéfices des succursales
Préparation et dépôt de la déclaration d'impôt sur les bénéfices de Hong Kong pour les opérations de succursale, avec attribution appropriée des revenus et des dépenses.
Allocation des coûts du siège social
Conception et documentation d'une méthodologie défendable pour l'allocation des dépenses du siège social à la succursale de Hong Kong selon le DIPN 46.
Analyse de l'accès aux traités
Évaluer si la société mère peut accéder aux conventions de double imposition de Hong Kong via la structure de la succursale pour l'allégement de la retenue à la source.
Simple, efficace, professionnel
Examen de la structure
Analyse de la structure actuelle de la succursale, de la position fiscale du pays d'origine et des opérations à Hong Kong.
1 semaineProposition d'optimisation
Recommander des améliorations de structure et une méthodologie d'allocation des coûts.
3-5 joursDocumentation des prix de transfert de la succursale
Préparer la documentation des prix de transfert et les accords inter-sociétés.
1-2 semainesComptes annuels de la succursale et BIR51
Préparation annuelle continue des comptes de la succursale et de la déclaration d'impôt sur les bénéfices.
AnnuelDes résultats concrets pour de vrais clients
Cabinet d'avocats britannique — restructuration fiscale de la succursale de Hong Kong
- Revenus annuels de la succursale de Hong Kong 3,2 millions GBP
- Méthodologie d'allocation du siège social repensée
- Crédit d'impôt étranger britannique optimisé
- Allégement conventionnel demandé sur les redevances de propriété intellectuelle
Fabricant japonais — succursale d'approvisionnement à Hong Kong
- Succursale convertie en filiale pour l'accès aux traités
- Exonération des droits de timbre en vertu de l'allégement de groupe appliquée
- Documentation des prix de transfert complétée
- Coût annuel de conformité réduit de 30%
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Cette page fournit uniquement des informations générales. Pour un conseil adapté à votre situation, veuillez consulter un professionnel de la fiscalité de Hong Kong qualifié.