Tư Vấn Thuế Văn Phòng Đại Diện

Tư Vấn Thuế cho Văn Phòng Đại Diện HK

Một văn phòng đại diện (văn phòng liên lạc) tại HK có vẻ đơn giản — nhưng một bước đi sai lầm có thể biến nó thành một cơ sở thường trú chịu thuế. Hãy biết chính xác những gì văn phòng đại diện của bạn có thể và không thể làm.

Đăng ký HKICPA Phản hồi trong 24 giờ Phí cố định Bảo mật 100%
Trao đổi vụ việc của bạn
0% Thuế nếu không tạo PE
16.5% Mức thuế nếu PE được thành lập
5 Các hoạt động rủi ro PE chính

Tư Vấn Thuế Văn Phòng Đại Diện

Một văn phòng đại diện (văn phòng liên lạc) tại HK có vẻ đơn giản — nhưng một bước đi sai lầm có thể biến nó thành một cơ sở thường trú chịu thuế. Hãy biết chính xác những gì văn phòng đại diện của bạn có thể và không thể làm.

⚠️

⚠ "Văn Phòng Liên Lạc" Của Bạn Có Thể Đã Là Một PE Chịu Thuế

Nếu văn phòng đại diện của bạn ký kết hợp đồng, nắm giữ hàng tồn kho hoặc thường xuyên thực hiện quyền hạn ràng buộc công ty mẹ — rất có thể nó đã tạo ra một cơ sở thường trú. IRD có thể truy thu thuế lợi nhuận kèm lãi suất và các khoản phạt.

Thách thức thường gặp

Bạn có đang gặp các vấn đề thuế này?

Rủi Ro Cơ Sở Thường Trú (PE)

Các văn phòng đại diện ký hợp đồng, nhận đơn đặt hàng hoặc nắm giữ hàng hóa sẽ tạo ra một PE theo các nguyên tắc Điều 5 của OECD được HK áp dụng trong các Hiệp định tránh đánh thuế hai lần (DTA).

⚠ Rủi ro: PE không được khai báo → truy thu thuế + 10% phụ phí

Thuế Lương Nhân Viên

Tất cả nhân viên làm việc tại HK (ngay cả đối với văn phòng đại diện) đều phải chịu thuế lương của HK. Nghĩa vụ nộp hồ sơ của người sử dụng lao động áp dụng bất kể tình trạng PE.

⚠ Rủi ro: Không nộp tờ khai IR56B → phạt người sử dụng lao động

Phạm Vi Hoạt Động Được Phép

Văn phòng đại diện chỉ được thực hiện các hoạt động chuẩn bị/hỗ trợ. Nghiên cứu thị trường, liên lạc, quảng bá — nhưng không được bán hàng, ký hợp đồng hoặc mua hàng.

⚠ Rủi ro: Vượt quá phạm vi → phân loại PE ngoài ý muốn

Phức Tạp Khi Chuyển Đổi

Khi kinh doanh phát triển, văn phòng đại diện thường cần chuyển đổi thành chi nhánh hoặc công ty con. Điều này kích hoạt các thủ tục nộp hồ sơ, có thể là thuế trước bạ và các nghĩa vụ thuế mới.

⚠ Rủi ro: Chuyển đổi không có kế hoạch → khoảng trống trong lịch trình tuân thủ
Dành cho ai

Dịch vụ này dành cho ai

Các nhóm thâm nhập thị trường đa quốc gia

Các công ty nước ngoài thiết lập sự hiện diện ban đầu tại HK để nghiên cứu thị trường và phát triển kinh doanh.

Các công ty Trung Quốc đại lục tại HK

Các doanh nghiệp Trung Quốc có văn phòng liên lạc tại HK xử lý việc phối hợp với khách hàng ở nước ngoài.

Các tổ chức tài chính

Các ngân hàng và nhà quản lý tài sản có văn phòng đại diện tại HK chưa được cấp phép hoạt động đầy đủ.

Các văn phòng đại diện đang phát triển

Các văn phòng đại diện có hoạt động đang mở rộng và cần đánh giá rủi ro PE.

Dịch vụ của chúng tôi

Phạm vi của chúng tôi

Đánh Giá Rủi Ro PE

Phân tích chi tiết các hoạt động của văn phòng đại diện của bạn dựa trên các tiêu chí PE của HK và các điều khoản DTA hiện hành.

Ý kiến bằng văn bản với xếp hạng rủi ro

Xem Xét Hoạt Động Được Phép

Xem xét và ghi lại những gì văn phòng đại diện của bạn đang làm — và tư vấn về những gì phải dừng lại hoặc tái cấu trúc.

Phân tích nhật ký hoạt động của nhân viên

Tuân Thủ Thuế Nhân Viên

Xử lý đăng ký thuế lương, tờ khai thường niên IR56B và thông báo IR56E của người sử dụng lao động cho nhân viên văn phòng đại diện.

Ngay cả khi công ty mẹ ở nước ngoài

Lập Kế Hoạch Chuyển Đổi

Lập kế hoạch và thực hiện việc chuyển đổi văn phòng đại diện thành chi nhánh hoặc công ty con với sự gián đoạn và chi phí thuế tối thiểu.

Kế hoạch từng bước với thời gian biểu
Cách hoạt động

Đơn giản, hiệu quả, chuyên nghiệp

1

Lập Bản Đồ Hoạt Động

Lập bản đồ tất cả các hoạt động hiện tại của văn phòng đại diện dựa trên các tiêu chí PE của HK và các điều khoản DTA.

3-5 ngày
2

Báo Cáo Đánh Giá Rủi Ro

Cung cấp ý kiến bằng văn bản về rủi ro PE với các giới hạn hoạt động được khuyến nghị.

1 tuần
3

Thiết Lập Tuân Thủ

Đăng ký nghĩa vụ của người sử dụng lao động và nộp bất kỳ tờ khai nhân viên còn tồn đọng nào.

1 tuần
4

Giám Sát Hoạt Động Không PE

Xem xét hoạt động hàng năm để đảm bảo tuân thủ liên tục tình trạng không PE.

Hàng năm
Sẵn sàng trao đổi vụ việc của bạn? Phạm vi và phí được xác nhận trước khi thỏa thuận bất kỳ điều gì
Trao đổi vụ việc của bạn
Câu chuyện thành công của khách hàng

Kết quả thật cho khách hàng thật

Nghiên Cứu Điển Hình

Công ty công nghiệp Đức — rủi ro PE văn phòng đại diện

380.000 HKD Đã tiết kiệm
  • Văn phòng đại diện đã nhận đơn đặt hàng trong 2 năm
  • Tự nguyện khai báo với IRD
  • Đàm phán truy thu thuế chỉ trong 1 năm
  • Các hoạt động được tái cấu trúc để duy trì tình trạng không PE
"Họ đã phát hiện ra vấn đề trước khi IRD làm và giảm thiểu thiệt hại đáng kể."
Khách hàng đã xác minh Nghiên Cứu Điển Hình
Nghiên Cứu Điển Hình

Công ty đại lục — chuyển đổi văn phòng liên lạc HK

120.000 HKD Đã tiết kiệm
  • Chuyển đổi văn phòng đại diện sang công ty con suôn sẻ
  • Không có thuế trước bạ đối với việc chuyển giao tài sản (miễn giảm nhóm)
  • Các hồ sơ thuế nhân viên được điều chỉnh
  • Công ty con mới được cấu trúc để hưởng lợi từ FSIE
"Không có bất ngờ nào trong quá trình chuyển đổi — chính xác là những gì chúng tôi cần."
Khách hàng đã xác minh Nghiên Cứu Điển Hình
★★★★★ 2,400+ khách hàng tin tưởng đội ngũ của chúng tôi
Trao đổi vụ việc của bạn

Trao đổi vụ việc của bạn

Trao đổi với chuyên gia thuế về vụ việc của bạn

  • Tóm tắt vấn đề và các năm hoặc kỳ liên quan
  • Nêu rõ thời hạn của IRD hoặc kiểm toán và các khu vực pháp lý liên quan
  • Phạm vi và phí được xác nhận trước khi thỏa thuận bất kỳ điều gì
Vụ việc & tranh chấp thuế Kiểm toán & đảm bảo Tư vấn thuế phức tạp

Được giữ bí mật. Vui lòng không đưa mật khẩu, số định danh hoặc số tài khoản, hay tài liệu mật vào.

Vì sao chọn chúng tôi

Vì sao chọn TAX.hk

Chuyên môn thuế HK sâu sắc

Các CPA của chúng tôi có hơn 15 năm kinh nghiệm thuế Hồng Kông và luôn cập nhật mọi thông báo mới của IRD.

Phí cố định minh bạch

Không có phí bất ngờ tính theo giờ. Biết chi phí trước khi chúng tôi bắt đầu.

Phản hồi trong 24 giờ

Chúng tôi phản hồi mọi yêu cầu trong vòng một ngày làm việc. Trường hợp khẩn cấp trong vòng 4 giờ.

Bảo mật nghiêm ngặt

Mọi thông tin khách hàng được giữ gìn theo nghĩa vụ bảo mật nghề nghiệp nghiêm ngặt.

Câu hỏi thường gặp

Câu hỏi thường gặp

Câu trả lời nhanh cho thắc mắc của bạn

Các hoạt động hỗ trợ và chuẩn bị được phép bao gồm: nghiên cứu thị trường, phổ biến thông tin, liên lạc giữa trụ sở chính và các liên hệ tại HK, quảng bá sản phẩm của công ty mẹ và tham dự triển lãm. Bất kỳ hoạt động nào trực tiếp tạo ra doanh thu hoặc ràng buộc công ty mẹ về mặt hợp đồng đều bị cấm.

Các MOU không ràng buộc thường được chấp nhận. Tuy nhiên, nếu một MOU quá chi tiết đến mức cấu thành một cam kết thương mại hoặc thường xuyên được chuyển đổi thành hợp đồng, IRD có thể lập luận rằng nó thực sự ký kết hợp đồng. Chúng tôi tư vấn về cách soạn thảo an toàn.

Một văn phòng đại diện thực sự không có lợi nhuận từ nguồn HK không có nghĩa vụ đăng ký thuế lợi nhuận. Tuy nhiên, nếu nó sử dụng nhân viên tại HK, nó phải đăng ký với IRD với tư cách là người sử dụng lao động và nộp các tờ khai của người sử dụng lao động thuộc dòng IR56.

Chúng tôi khuyến nghị một phương pháp tự nguyện khai báo. Việc chủ động nộp các tờ khai thuế lợi nhuận còn tồn đọng (với tính toán phù hợp) thường dẫn đến việc giảm các khoản phạt so với các đánh giá do IRD khởi xướng. Chúng tôi quản lý quy trình khai báo.

Theo các DTA của HK và luật pháp trong nước, nếu một người tại HK thường xuyên thực hiện quyền hạn ký kết hợp đồng nhân danh công ty nước ngoài, một PE tồn tại bất kể tên gọi chính thức. Một "đại diện" có quyền bán hàng = PE.

Việc chuyển đổi bao gồm: đăng ký với Cơ quan Đăng ký Công ty (HKD 1.720), phí chuyên môn cho các tài liệu tái cấu trúc, thuế trước bạ tiềm năng đối với việc chuyển giao tài sản và thiết lập kế toán và kiểm toán chi nhánh. Chúng tôi chuẩn bị một phân tích chi phí-lợi ích đầy đủ trước khi chuyển đổi.

Sẵn sàng trao đổi vụ việc của bạn?

Tóm tắt vấn đề, các năm liên quan và mọi thời hạn. Một chuyên gia thuế sẽ xem xét và phản hồi bạn.

Trao đổi vụ việc của bạn Xem chuyên gia tư vấn của chúng tôi
Khám phá thêm
Tư vấn Thuế Văn phòng Chi nhánh Các Công ty Nước ngoài Vận hành Chi nhánh tại HK Rủi ro Cơ sở thường trú Các công ty có hoạt động xuyên biên giới có nguy cơ phát sinh Cơ sở thường trú ngoài ý muốn Lập Kế Hoạch Thuế Thành Lập Công Ty Doanh Nhân & Nhà Sáng Lập Thành Lập Công Ty tại HK

Tất cả dịch vụ

Dịch vụ khác trong danh mục này

Công cụ tính hữu ích

Đọc thêm

Xem tất cả dịch vụ thuế

Trang này chỉ cung cấp thông tin chung. Để nhận lời khuyên phù hợp với tình huống của bạn, vui lòng tham khảo chuyên gia thuế Hồng Kông đủ trình độ.