Ориентируйтесь в более чем 45 налоговых договорах Гонконга — Прекратите переплачивать налог у источника.
Международные компании, использующие Гонконг в качестве своего азиатского центра, теряют миллионы из-за предотвратимых налогов у источника, необнаруженных рисков постоянного представительства и несоблюдения требований BEPS. Наши специалисты по СИДН устраняют эти пробелы — до того, как их обнаружит налоговый орган.
Специалист по соглашениям об избежании двойного налогообложения
Международные компании, использующие Гонконг в качестве своего азиатского центра, теряют миллионы из-за предотвратимых налогов у источника, необнаруженных рисков постоянного представительства и несоблюдения требований BEPS. Наши специалисты по СИДН устраняют эти пробелы — до того, как их обнаружит налоговый орган.
⚠ Соблюдение требований BEPS по "договорному шопингу": Применяется тест основной цели
После BEPS СИДН Гонконга теперь включают тест основной цели (Principal Purpose Test) MLI ОЭСР. Структуры, разработанные в первую очередь для получения договорных льгот без реального коммерческого присутствия в Гонконге, оспариваются по всему миру. В частности, Государственная налоговая администрация КНР стала значительно агрессивнее оспаривать схемы гонконгских холдинговых компаний. В случае провала теста основной цели следуют штрафы и ретроспективные начисления.
Сталкиваетесь ли вы с этими налоговыми проблемами?
Неожиданный риск постоянного представительства
Один сотрудник или зависимый агент за границей может создать налогооблагаемое постоянное представительство, что повлечет за собой полную корпоративную налоговую ответственность в этой юрисдикции. Поправки к статье 5 после BEPS значительно снизили порог.
Переплата налога у источника (10–25%)
Без надлежащим образом заявленного СИДН налог у источника на дивиденды, проценты и роялти составляет от 10% до 25%. Сеть договоров Гонконга может снизить его до 0–5% — но только при наличии правильной документации и сертификатов резидентства.
Двойное налогообложение одного и того же дохода
Когда две юрисдикции претендуют на право налогообложения вашего дохода, одна и та же прибыль облагается налогом дважды без льгот. Подлинное двойное налогообложение чаще всего возникает при трансграничной занятости, лицензировании ИС и по-разному квалифицируемых платежах.
Риск несоблюдения требований BEPS по "договорному шопингу"
СИДН Гонконга теперь включают тест основной цели MLI. Структуры без реального коммерческого присутствия оспариваются по всему миру, при этом Государственная налоговая администрация КНР особенно агрессивна.
Для кого эта услуга
Многонациональные корпорации, использующие Гонконг в качестве холдингового, казначейского или ИС-центра, получающие договорные льготы с несколькими юрисдикциями.
Группы со значительными потоками дивидендов, процентов или роялти в рамках СИДН Гонконг-Китай, требующие сниженных ставок налога у источника.
Банки и управляющие фондами, получающие трансграничные дивиденды, проценты и роялти через гонконгские организации.
Строительные, инженерные и профессиональные сервисные компании с зарубежными проектами, требующие мониторинга постоянного представительства в нескольких юрисдикциях СИДН.
Группы, сталкивающиеся с двойным налогообложением, когда оценка иностранного органа создает наложение с их налоговой позицией в Гонконге.
Что мы охватываем
Анализ соответствия СИДН
Подробный обзор того, соответствуют ли потоки доходов договорным льготам: статус резидентства, квалификация дохода, бенефициарное владение и положения об ограничении льгот.
Оценка постоянного представительства
Систематический обзор деловой активности, ролей сотрудников и сроков проектов во всех соответствующих юрисдикциях для выявления текущего и потенциального риска постоянного представительства.
Планирование снижения налога у источника
Анализ применимых ставок СИДН для дивидендов, процентов и роялти. Документация по заявкам на договорные льготы, сертификаты резидентства и ретроспективные заявления на возврат средств управляются от начала до конца.
Соблюдение требований по "договорному шопингу" (BEPS / MLI)
Пост-BEPS обзор существующих структур на соответствие тесту основной цели MLI ОЭСР. Стресс-тестирование существа, разработка улучшений до оспаривания со стороны органов.
Заявления на процедуру взаимного согласия
Подготовка и подача заявлений на процедуру взаимного согласия в соответствии со статьей 25 СИДН в случае возникновения споров о двойном налогообложении. Полное управление процессом до двустороннего разрешения.
Просто, эффективно, профессионально
Прием и обзор трансграничной структуры
Подробный прием, охватывающий структуру группы, потоки доходов, юрисдикции и существующие договоренности. Определение того, какие СИДН задействованы и где находятся наиболее существенные риски и возможности.
60–90 минутАнализ соответствия договору и рисков
Формальный анализ соответствия договору для каждого потока доходов, оценка риска постоянного представительства и моделирование финансового воздействия текущих и оптимизированных договорных позиций.
1–2 неделиОбзор существа и соответствия PPT
Оценка структуры на соответствие тесту основной цели MLI с использованием комментариев ОЭСР, руководства IRD и сопоставимой судебной практики. Предоставление конкретных рекомендаций по улучшению существа.
1–2 неделиДокументация, заявления в IRD и мониторинг
Заявления на получение Сертификата налогового резидентства, формы заявлений на договорные льготы, меморандумы о бенефициарном владении, предварительные заключения по разделу 88A и ежегодные обзоры договорных позиций.
2–4 недели + ежегодноРеальные результаты для реальных клиентов
Группа по лицензированию технологий — переплата налога у источника по роялти из Сингапура
- В течение 3 лет уплачивался 10% налог у источника на роялти из Сингапура
- СИДН Гонконг-Сингапур предусматривает ставку 5% — заявлены возвраты за 3 года
- Внедрена перспективная договорная документация для текущей ставки 5%
Строительная группа — риск постоянного представительства выявлен и локализован в 3 юрисдикциях СИДН
- Проектные команды в трех юрисдикциях СИДН с неизвестным статусом постоянного представительства
- В двух юрисдикциях было выявлено постоянное представительство — внедрены структуры локализации
- Система мониторинга постоянного представительства теперь сигнализирует о риске в режиме реального времени при подаче заявок на проекты
Обсудите ваше дело
Поговорите с налоговым специалистом о вашем вопросе
- Кратко опишите вопрос и затронутые годы или периоды
- Укажите любой срок IRD или аудита и соответствующие юрисдикции
- Объём работ и вознаграждение согласуются до любых договорённостей
Почему выбирают TAX.hk
Глубокая экспертиза в налогах Гонконга
Наши CPA имеют более 15 лет опыта в гонконгских налогах и отслеживают каждое обновление IRD.
Прозрачные фиксированные тарифы
Никаких сюрпризов почасовой оплаты. Узнайте стоимость заранее, до начала работы.
Ответ в течение 24 часов
Мы отвечаем на все запросы в течение одного рабочего дня. Срочные случаи — в течение 4 часов.
Строгая конфиденциальность
Вся информация клиентов защищена строгой профессиональной обязанностью неразглашения.
Часто задаваемые вопросы
Быстрые ответы на ваши вопросы
Готовы обсудить ваш вопрос?
Опишите вопрос, затронутые годы и любой срок. Налоговый специалист рассмотрит его и ответит вам.
Все услуги
Другие услуги этой категории
- Частное лицо / сотрудник
- Все услуги Наша сильнейшая работа — расследования, возражения и апелляции IRD; обязательный аудит и поддержка при проверках IRD; сложное консультирование по FSIE, трансфертному ценообразованию и трансграничным вопросам. Текущие декларации и повседневные услуги перечислены ниже по категориям.
Полезные калькуляторы
Эта страница содержит только общую информацию. Для рекомендаций по вашей ситуации проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом Гонконга.