最適な給与、報酬、配当の組み合わせをモデリング
これは計画策定であり、申告ではありません。オーナー兼役員にとって、給与として受け取る1ドルは会社にとって損金算入可能ですが、給与税の課税対象となります。一方、利益として残された1ドルは、配当として支払われる前に二段階法人税が課されます。私たちはこれらの組み合わせをモデル化し、最適な数値を提供します。
役員報酬の税務計画
これは計画策定であり、申告ではありません。オーナー兼役員にとって、給与として受け取る1ドルは会社にとって損金算入可能ですが、給与税の課税対象となります。一方、利益として残された1ドルは、配当として支払われる前に二段階法人税が課されます。私たちはこれらの組み合わせをモデル化し、最適な数値を提供します。
⚠ 誤った報酬ミックスは想像以上にコストがかかります
給与が多すぎると、給与税が高くなり、不必要なMPFが発生します。給与が少なすぎると、法人税が減らず、配当のみの抽出についてIRDからの照会を受ける可能性があります。最適な配分は、利益の成長に伴い毎年変化します。
以下の税務問題でお困りではありませんか？
給与 vs 配当のジレンマ
給与は会社にとって損金算入可能ですが、個人所得として課税されます。配当は損金算入できませんが、香港では源泉徴収税がかかりません。最適な配分を見つけるには、両面をモデリングする必要があります。
個人評価の選択
役員は、合計税額が低くなる場合に限り、個人評価（すべての所得を合算）を選択できます。これは一方的な計算であり、有利になる場合にのみ恩恵を受けられます。
役員貸付金勘定
会社から給与ではなく貸付金として資金を引き出すと、即時の課税を回避できますが、IRDは偽装報酬として役員貸付金勘定を厳しく審査します。
MPFの最適化
給与に対するMPF拠出金（雇用主および従業員それぞれ月額HKD 1,500まで）は損金算入可能です。過剰な拠出は手取り額を不必要に減らし、過少な拠出は控除を見逃すことになります。
対象となるお客様
会社と個人の両方の報酬決定を管理する単独または過半数の株主。
会社の利益が年々変動し、毎年報酬の見直しが必要な役員。
複数の管轄区域から所得を受け取っており、総税額の最適化が必要な役員。
会社の売却または清算を計画しており、最終年度の報酬を最適化する必要がある役員。
サービス内容
年間報酬モデリング
予測される会社の利益と個人の控除に基づいて、当年度の最適な給与／配当／報酬の配分をモデル化します。
個人評価分析
個人評価の選択が合計税額を減らすかどうかを計算し、年次選択申告を管理します。
役員貸付金の構築
役員貸付金勘定をレビューし、IRDに準拠した条件を文書化し、偽装報酬への再分類を回避します。
MPFおよび積立基金計画
流動性を維持しながら控除を最大化するために、強制および任意MPF拠出金を最適化します。
シンプル・効率的・プロフェッショナル
所得と利益のレビュー
当年度の予測される会社の利益と役員の個人所得をレビューします。
1日給与、配当、報酬のシナリオ
最適な配分を特定するために、給与／配当／報酬のシナリオを実行します。
2-3日契約、決議、給与の更新
雇用契約、取締役会決議、給与をそれに応じて更新します。
1週間年次給与／配当の再評価
利益と個人の状況の変化に応じて、毎年最適な組み合わせを再評価します。
毎年実際のクライアントへの実績
コンサルティング会社役員 — 年間利益350万香港ドル
- 年間報酬構造を再構築
- 給与を減額し、株主貸付金を文書化
- 個人評価の選択を申告
- 住宅ローン利息控除を回復
2人役員会社 — 配偶者給与計画
- 配偶者を独立当事者間レートで業務担当役員として雇用
- 2番目の個人控除を利用
- 両者のMPF拠出金を最大化
- 役員貸付金勘定を文書化し、正規化
案件を相談する
ご案件について税務の専門家にご相談ください
- 問題の概要と関係する年度・期間をお知らせください
- IRDまたは監査の期限と関係する法域もお知らせください
- 業務範囲と報酬は、合意の前に確認します
TAX.hk を選ぶ理由
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当社の公認会計士は15年以上の香港税務経験を有し、税務局の最新情報を常に把握しています。
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ご質問への迅速な回答
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このページは一般的な情報提供を目的としています。お客様の具体的な状況に応じたアドバイスについては、資格を持つ香港の税務専門家にご相談ください。