Penasihat Pajak Kemitraan

Penasihat Pajak Kemitraan Hong Kong

Kemitraan di Hong Kong — mulai dari praktik profesional hingga dana kemitraan terbatas — memiliki perlakuan pajak yang unik. Keuntungan dikenakan pajak pada tingkat mitra, tetapi IRD masih memerlukan SPT kemitraan terpisah.

Terdaftar HKICPA Respons 24 Jam Harga Biaya Tetap 100% Rahasia
Diskusikan kasus Anda
15% Tarif pajak keuntungan pribadi maks
16.5% Tarif mitra korporasi
2020 Rezim LPF diperkenalkan

Penasihat Pajak Kemitraan

Kemitraan di Hong Kong — mulai dari praktik profesional hingga dana kemitraan terbatas — memiliki perlakuan pajak yang unik. Keuntungan dikenakan pajak pada tingkat mitra, tetapi IRD masih memerlukan SPT kemitraan terpisah.

⚠️

⚠ Kerugian Kemitraan Tidak Dapat Langsung Dikompensasikan dengan Penghasilan Pribadi

Banyak mitra berasumsi kerugian kemitraan mengurangi pajak penghasilan pribadi mereka. Di HK, kerugian kemitraan hanya dapat dikompensasikan dengan keuntungan kemitraan lain dari firma yang sama — bukan gaji atau penghasilan lainnya. Ini adalah kesalahpahaman umum dan mahal.

Tantangan Umum

Apakah Anda menghadapi masalah pajak ini?

SPT Kemitraan Terpisah

IRD mewajibkan SPT pajak keuntungan untuk kemitraan itu sendiri (BIR51) meskipun pajak dibayar oleh masing-masing mitra. Kepatuhan dua tingkat diperlukan.

⚠ Risiko: Tidak adanya SPT kemitraan → denda kemitraan + penilaian ulang mitra

Sengketa Alokasi Keuntungan

Rasio pembagian keuntungan harus konsisten dengan akta kemitraan. Perubahan retrospektif untuk mengurangi pajak ditentang berdasarkan s.61A anti-penghindaran.

⚠ Risiko: Alokasi tidak teratur → penilaian ulang IRD pada mitra dengan tarif lebih tinggi

Mitra Bergaji

Seorang "mitra bergaji" mungkin sebenarnya adalah karyawan untuk tujuan pajak. Jika IRD mengklasifikasi ulang, pajak gaji dan MPF berlaku — dengan pembayaran tunggakan yang harus dibayar.

⚠ Risiko: Salah klasifikasi → pajak gaji + tunggakan MPF + denda pemberi kerja

Pajak Carried Interest LPF

Berdasarkan rezim LPF (mulai tahun 2020), carried interest yang diterima oleh manajer dana yang memenuhi syarat dapat dikenakan pajak dengan tarif konsesi 0% untuk dana luar negeri tertentu.

⚠ Risiko: Konsesi tidak diklaim → pajak berlebih atas penghasilan manajer dana
Untuk Siapa

Untuk Siapa Layanan Ini

Praktik profesional

Kemitraan akuntansi, hukum, dan medis dengan banyak mitra.

Dana ekuitas swasta dan ventura

Dana PE yang terstruktur sebagai Dana Kemitraan Terbatas HK berdasarkan Ordonansi LPF.

Kemitraan keluarga

Bisnis keluarga yang beroperasi sebagai kemitraan untuk perencanaan suksesi dan pajak.

Konsorsium konstruksi

Kemitraan usaha patungan untuk proyek konstruksi atau pengembangan tertentu.

Layanan Kami

Yang Kami Liput

SPT Pajak Keuntungan Kemitraan

Menyiapkan SPT pajak keuntungan tahunan kemitraan (BIR51) dan mengalokasikan keuntungan yang dapat dinilai kepada setiap mitra.

Dengan perhitungan pajak dan pengurangan penuh

Tinjauan Klasifikasi Mitra

Meninjau status mitra (ekuitas vs bergaji) untuk memastikan perlakuan pajak yang benar dan menghindari risiko reklasifikasi.

Termasuk tinjauan akta pembagian keuntungan

Penasihat Pajak LPF

Memberikan nasihat tentang struktur pajak Dana Kemitraan Terbatas, konsesi pajak carried interest, dan persyaratan manajer dana yang memenuhi syarat.

Sesuai IRO s.20AC dan DIPN 43

Optimalisasi Alokasi Keuntungan

Meninjau dan mengoptimalkan rasio pembagian keuntungan dan struktur remunerasi mitra untuk meminimalkan beban pajak agregat.

Dalam batasan akta kemitraan
Cara Kerjanya

Sederhana, efisien, profesional

1

Tinjauan Akta Kemitraan

Meninjau perjanjian kemitraan untuk ketentuan yang relevan dengan pajak tentang pembagian keuntungan dan peran mitra.

2-3 hari
2

Analisis Alokasi Tingkat Mitra

Menganalisis posisi pajak setiap mitra dan struktur alokasi yang optimal.

3-5 hari
3

Persiapan Akun Kemitraan & BIR51

Menyiapkan akun kemitraan, perhitungan pajak, dan SPT BIR51.

1-2 minggu
4

Pemberitahuan Mitra

Menerbitkan kepada setiap mitra angka keuntungan yang dialokasikan untuk SPT individu mereka.

1 hari
Siap Mendiskusikan Persoalan Anda? Ruang lingkup dan biaya dikonfirmasi sebelum ada kesepakatan
Diskusikan kasus Anda
Kisah Sukses Klien

Hasil nyata untuk klien nyata

Studi Kasus

Kemitraan firma hukum — optimalisasi keuntungan mitra

HKD 290.000 Hemat
  • Firma dengan 12 mitra
  • Alokasi keuntungan diseimbangkan kembali dalam akta
  • Reklasifikasi mitra bergaji dihindari
  • Pajak agregat tahunan berkurang 18%
"Pertama kalinya semua 12 mitra memahami posisi pajak individu mereka."
Klien Terverifikasi Studi Kasus
Studi Kasus

LPF dana PE — struktur carried interest

HKD 1.200.000 Hemat
  • LPF USD 80 juta terdaftar di HK
  • Konsesi carried interest diakses
  • Hak keuntungan manajer dana direstrukturisasi
  • Pajak keuntungan 0% atas pendapatan dana yang memenuhi syarat dikonfirmasi
"Struktur LPF membuka efisiensi pajak yang tidak bisa kami dapatkan di Cayman."
Klien Terverifikasi Studi Kasus
★★★★★ 2,400+ klien mempercayai tim kami
Diskusikan kasus Anda

Diskusikan Kasus Anda

Bicarakan persoalan Anda dengan spesialis pajak

  • Uraikan persoalan dan tahun atau periode terkait
  • Sebutkan tenggat IRD atau audit dan yurisdiksi yang terlibat
  • Ruang lingkup dan biaya dikonfirmasi sebelum ada kesepakatan
Kasus & sengketa pajak Audit & asurans Konsultasi pajak kompleks

Diperlakukan secara rahasia. Mohon jangan sertakan kata sandi, nomor identitas atau rekening, maupun dokumen rahasia.

Mengapa Memilih Kami

Mengapa Memilih TAX.hk

Keahlian Pajak HK yang Mendalam

CPA kami memiliki 15+ tahun pengalaman pajak HK dan terus mengikuti setiap pembaruan IRD.

Biaya Tetap yang Transparan

Tanpa kejutan tagihan per jam. Ketahui biaya Anda di muka sebelum kami mulai.

Respons 24 Jam

Kami merespons semua pertanyaan dalam satu hari kerja. Kasus mendesak dalam 4 jam.

Kerahasiaan Ketat

Semua informasi klien dijaga di bawah kewajiban profesional kerahasiaan yang ketat.

FAQ

Pertanyaan yang Sering Diajukan

Jawaban cepat untuk pertanyaan Anda

Tidak. Kemitraan HK adalah kendaraan transparan pajak. IRD menilai setiap mitra atas bagian mereka dari keuntungan kemitraan. Namun, kemitraan tetap harus mengajukan SPT pajak keuntungan (BIR51) yang menunjukkan total keuntungan dan alokasi kepada setiap mitra.

Rezim LPF (diperkenalkan tahun 2020) menyediakan struktur hukum khusus untuk dana PE dan VC di HK. LPF terdaftar berdasarkan Ordonansi Dana Kemitraan Terbatas. Tunduk pada kondisi, pendapatan dana dapat dibebaskan dari pajak keuntungan, dan carried interest dapat dikenakan pajak dengan tarif konsesi.

Secara teori ya — jika pasangan adalah mitra sejati yang menyumbangkan modal atau jasa. Namun, IRD menerapkan s.61A anti-penghindaran terhadap pengaturan artifisial. Kemitraan sejati dengan kontribusi terdokumentasi, pengambilan keputusan, dan pembagian risiko diperlukan.

Baik mitra umum maupun mitra terbatas dikenakan pajak atas bagian mereka dari keuntungan kemitraan. Kewajiban mitra terbatas dibatasi pada kontribusi modal mereka. Untuk LPF, mitra umum (atau manajer dana yang didelegasikan) dapat mengakses konsesi carried interest.

Bagian kerugian kemitraan seorang mitra hanya dapat dikompensasikan dengan keuntungan mereka dari kemitraan yang sama pada tahun yang sama atau tahun-tahun mendatang. Kerugian tersebut TIDAK DAPAT dikompensasikan dengan gaji, sewa, atau penghasilan lain mitra — tidak seperti di beberapa yurisdiksi lain.

Perubahan dalam komposisi kemitraan memicu penghentian dan permulaan kembali kemitraan yang dianggap untuk tujuan pajak. Rasio pembagian keuntungan berubah, akun modal dialokasikan kembali, dan berpotensi timbul bea materai atas setiap transfer aset kemitraan. Perencanaan awal menghindari kejutan.

Siap Mendiskusikan Persoalan Anda?

Uraikan persoalan, tahun terkait, dan tenggat apa pun. Seorang spesialis pajak akan meninjaunya dan membalas Anda.

Diskusikan kasus Anda Lihat Konsultan Kami
Jelajahi Lebih Lanjut
Perencanaan Pajak Pendirian Perusahaan Pengusaha & Pendiri yang Mendirikan Perusahaan di HK Spesialis Struktur Korporat Pengusaha & Pemilik Bisnis yang Memilih atau Merestrukturisasi Entitas HK Mereka Perencanaan Pajak Suksesi Bisnis Pemilik Bisnis Keluarga Merencanakan Transfer Antargenerasi Penataan Pajak Usaha Patungan Perusahaan yang Membentuk Usaha Patungan di atau melalui HK

Semua Layanan

Layanan lain dalam kategori ini

Kalkulator Berguna

Bacaan Lanjutan

Lihat semua layanan pajak

Halaman ini hanya menyediakan informasi umum. Untuk saran yang spesifik dengan situasi Anda, silakan konsultasikan dengan profesional pajak Hong Kong yang berkualifikasi.