Spécialiste de la fiscalité des dons de bienfaisance

Déduction fiscale à Hong Kong pour les dons de bienfaisance

Les donateurs généreux à Hong Kong peuvent déduire les dons de bienfaisance admissibles de leur revenu imposable — jusqu'à 35 % de leur revenu. Mais seuls les dons aux organismes de bienfaisance approuvés par l'IRD en vertu de l'article 88 sont admissibles. Nos experts-comptables vous aident à maximiser votre déduction pour dons de bienfaisance tout en vous assurant que vous donnez aux bonnes organisations.

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35% Déduction maximale en % du revenu imposable
HKD 100 Don minimum admissible
9,000+ Organismes de bienfaisance approuvés par l'IRD en vertu de l'article 88 à Hong Kong

Spécialiste de la fiscalité des dons de bienfaisance

Les donateurs généreux à Hong Kong peuvent déduire les dons de bienfaisance admissibles de leur revenu imposable — jusqu'à 35 % de leur revenu. Mais seuls les dons aux organismes de bienfaisance approuvés par l'IRD en vertu de l'article 88 sont admissibles. Nos experts-comptables vous aident à maximiser votre déduction pour dons de bienfaisance tout en vous assurant que vous donnez aux bonnes organisations.

⚠️

⚠ Seuls les dons aux organismes de bienfaisance approuvés par l'IRD en vertu de l'article 88 sont admissibles

Toutes les organisations caritatives ne sont pas admissibles à la déduction fiscale de Hong Kong. Seules les organisations approuvées en vertu de l'article 88 de l'IRO figurent sur la liste des organismes de bienfaisance approuvés par l'IRD. Les dons à des organismes de bienfaisance étrangers, à des organisations non enregistrées ou à des entités sans statut en vertu de l'article 88 — quelle que soit leur valeur — ne sont pas admissibles à la déduction. Vérifiez toujours le statut en vertu de l'article 88 avant de faire un don dans l'optique d'économies d'impôts.

Défis courants

Rencontrez-vous ces problèmes fiscaux ?

Vérification de l'éligibilité des organismes de bienfaisance

Les donateurs supposent souvent que les grandes organisations caritatives sont automatiquement approuvées. De nombreuses organisations étrangères et religieuses importantes opérant à Hong Kong ne détiennent pas le statut en vertu de l'article 88.

⚠ Risque : Demande de déduction pour un organisme de bienfaisance non approuvé en vertu de l'article 88 → Refus de l'IRD + éventuelle pénalité

Exigences en matière de tenue de registres

L'IRD exige des reçus ou des lettres de reconnaissance de l'organisme de bienfaisance pour tous les dons réclamés. Une confirmation verbale ou de simples captures d'écran de virements bancaires sont insuffisantes.

⚠ Risque : Pas de reçu → L'IRD refuse la déduction lors d'un audit

Optimisation du plafond de revenu de 35 %

Les dons supérieurs à 35 % du revenu imposable ne sont pas déductibles l'année en cours et ne peuvent pas être reportés. Le moment stratégique des dons importants sur plusieurs années fiscales maximise la déduction.

⚠ Risque : Donner trop en une seule année → une partie est définitivement perdue

Dons d'entreprise vs dons personnels

Décider de faire un don personnellement ou par l'intermédiaire d'une entreprise affecte l'économie d'impôt effective. Pour les revenus personnels plus élevés, les dons personnels peuvent générer plus d'économies que les dons d'entreprise.

⚠ Risque : Donner par le mauvais véhicule → avantage fiscal moindre
Pour qui

À qui s'adresse ce service

Particuliers à revenus élevés avec des dons de bienfaisance importants

Ceux qui donnent plus de 50 000 HKD par an et qui veulent assurer une efficacité fiscale maximale.

Dirigeants d'entreprise avec des programmes philanthropiques personnels

Dirigeants faisant d'importants dons à des universités, des hôpitaux ou des organisations artistiques.

Personnes qui donnent à plusieurs organisations

Ceux qui donnent à plusieurs organismes de bienfaisance et qui ont besoin de vérifier le statut en vertu de l'article 88 et d'organiser les reçus.

Ceux qui établissent des fonds ou des fondations conseillés par des donateurs

Particuliers mettant en place des véhicules de dons structurés et souhaitant comprendre les implications fiscales.

Employeurs faisant des dons de bienfaisance par le biais de dons sur salaire

Ceux qui utilisent des régimes de dons sur salaire et qui ont besoin de comprendre les règles de déduction des employés par rapport à celles des employeurs.

Nos services

Ce que nous couvrons

Vérification de l'éligibilité des organismes de bienfaisance

Nous vérifions le statut d'approbation en vertu de l'article 88 de tous les organismes de bienfaisance auxquels vous faites un don avant que vous ne réclamiez la déduction.

Vérifié par rapport au registre des organismes de bienfaisance approuvés par l'IRD

Optimisation de la déduction des dons

Nous calculons votre plafond de revenu de 35 % et modélisons la répartition optimale des dons importants sur plusieurs années fiscales.

Y compris le calendrier des promesses de dons par rapport aux paiements réels

Demande de déduction pour dons de bienfaisance BIR60

Nous préparons votre déclaration annuelle avec tous les dons admissibles correctement réclamés et documentés.

Avec les reçus et les lettres de reconnaissance de l'organisme de bienfaisance joints

Analyse des dons personnels vs dons d'entreprise

Nous modélisons si les dons de bienfaisance personnels ou d'entreprise produisent une plus grande économie d'impôt effective dans votre situation.

Comparaison du taux standard personnel vs le taux d'impôt sur les bénéfices des sociétés

Conseils sur les fiducies et fondations caritatives

Nous conseillons sur la création d'une fiducie caritative ou d'une société à responsabilité limitée par garantie à Hong Kong pour structurer votre philanthropie de manière fiscalement avantageuse.

Y compris la demande en vertu de l'article 88 pour les nouvelles entités caritatives
Comment ça marche

Simple, efficace, professionnel

1

Examen des dossiers de dons

Nous examinons toutes vos contributions caritatives et vérifions le statut en vertu de l'article 88 de chaque bénéficiaire.

1 jour
2

Analyse du plafond de déduction

Nous calculons votre plafond de 35 % et identifions les dons qui devraient être reportés à l'année fiscale suivante.

1 jour
3

Compilation et documentation des reçus

Nous compilons tous les reçus d'organismes de bienfaisance et les lettres de reconnaissance requis pour la demande de l'IRD.

1 à 2 jours
4

Dépôt de la déclaration de dons approuvés

Nous déposons votre BIR60 ou BIR52 avec tous les dons admissibles correctement déclarés.

1 à 2 jours
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Réussites de nos clients

Des résultats concrets pour de vrais clients

Étude de cas

Cadre supérieur avec un programme caritatif majeur

187 500 HKD Économisé
  • Salaire annuel 2 500 000 HKD
  • Dons de bienfaisance 875 000 HKD (35 % du revenu imposable)
  • Tous les dons vérifiés comme approuvés en vertu de l'article 88
  • Déduction au taux standard de 15 % → 131 250 HKD d'impôt économisé
  • Les 375 000 HKD restants reportés à l'année suivante via le calendrier des promesses de dons
"TAX.hk a structuré mes dons sur deux années fiscales pour maximiser le plafond de 35 % dans les deux années."
Client vérifié Étude de cas
Étude de cas

Couple de professionnels — optimisation des dons de bienfaisance conjoints

54 000 HKD Économisé
  • Dons combinés du ménage 360 000 HKD
  • Attribués à la déclaration du conjoint ayant le revenu le plus élevé (contribuable au taux standard)
  • Les deux vérifiés comme organismes de bienfaisance approuvés en vertu de l'article 88
  • Tous les reçus obtenus et déposés avec la déclaration
"L'attribution des dons à la déclaration du bon conjoint a fait une différence significative dans notre économie d'impôt combinée."
Client vérifié Étude de cas
★★★★★ 2,400+ clients font confiance à notre équipe
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Traité de manière confidentielle. Ne joignez ni mots de passe, ni numéros d’identité ou de compte, ni documents confidentiels.

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Une expertise fiscale hongkongaise approfondie

Nos CPA cumulent plus de 15 ans d'expérience fiscale à Hong Kong et suivent chaque mise à jour de l'IRD.

Des honoraires fixes et transparents

Pas de surprise liée à la facturation horaire. Connaissez votre coût à l'avance, avant même de commencer.

Réponse sous 24 heures

Nous répondons à toutes les demandes sous un jour ouvré. Cas urgents traités sous 4 heures.

Confidentialité stricte

Toutes les informations clients sont couvertes par une obligation professionnelle stricte de confidentialité.

FAQ

Questions fréquentes

Réponses rapides à vos questions

Vous pouvez déduire les dons de bienfaisance admissibles jusqu'à 35 % de votre revenu imposable (après autres déductions mais avant les abattements personnels). Le don minimum admissible est de 100 HKD par organisme de bienfaisance. Les dons dépassant le plafond de 35 % ne peuvent pas être reportés sur les années futures — il est donc important de planifier les dons importants sur plusieurs années pour maximiser l'avantage.

L'IRD tient à jour une liste consultable des organisations approuvées en vertu de l'article 88 de l'IRO sur son site web. Vous pouvez rechercher par nom d'organisme de bienfaisance ou numéro d'enregistrement. Avant de réclamer une déduction, vérifiez que votre organisme de bienfaisance figure sur cette liste. Alternativement, demandez directement à l'organisme de bienfaisance son numéro de référence d'exemption de l'IRD.

Non. Seuls les dons aux organismes de bienfaisance approuvés en vertu de l'article 88 de l'ordonnance sur le revenu intérieur de Hong Kong sont admissibles. Les organismes de bienfaisance britanniques, américains ou autres organismes étrangers — quelle que soit leur réputation — ne sont pas admissibles à la déduction de Hong Kong, à moins qu'ils n'aient une filiale ou une succursale enregistrée à Hong Kong qui détient sa propre approbation en vertu de l'article 88.

Seulement si votre église détient l'approbation en vertu de l'article 88 de l'IRD. De nombreuses organisations religieuses à Hong Kong ont obtenu le statut en vertu de l'article 88 ; d'autres non. Vous devez vérifier le statut de votre église spécifique sur la liste des organismes de bienfaisance approuvés par l'IRD. Les contributions aux quêtes ou collectes d'église sans reçu officiel ne sont pas non plus admissibles — un reçu approprié de l'organisation est requis.

Pour les personnes à revenus élevés payant l'impôt sur les salaires au taux standard de 15 %, un don personnel permet d'économiser 15 cents par dollar donné. Les dons d'entreprise sont déductibles de l'impôt sur les bénéfices au taux de 16,5 % (taux standard). L'avantage est similaire, mais les dons personnels peuvent interagir plus favorablement avec votre situation fiscale globale si vous vous situez dans les tranches de taux progressifs inférieures à 15 %. Nous modélisons cela pour vous.

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