Lợi thế lâu dài về thuế của Hồng Kông trong Kỷ nguyên FSIE và Hai trụ cột

Trong nhiều thập kỷ, hệ thống thuế của Hồng Kông là viên ngọc quý, thu hút các doanh nghiệp toàn cầu nhờ tính đơn giản và mức thuế suất thấp. Nhưng trong thế giới cải cách thuế quốc tế ngày nay, liệu chỉ cần có tỷ lệ tiêu đề thấp là đủ? Câu hỏi chiến lược thực sự dành cho các nhà đầu tư không còn chỉ là về lãi suất mà còn là việc định hướng một bối cảnh mới, nơi những lợi thế cổ điển của Hồng Kông đáp ứng được nhu cầu tuân thủ toàn cầu hiện đại. Hiểu được sự phát triển này là quyết định tài chính đầu tiên và quan trọng nhất của bạn.

Về đầu trang

Lợi thế lâu dài về thuế của Hồng Kông: Quỹ vẫn vững mạnh

Đề xuất thuế cơ bản của Hồng Kông vẫn cực kỳ đơn giản và thân thiện với doanh nghiệp. Nó hoạt động trên cơ sở lãnh thổ, nghĩa là chỉ lợi nhuận có nguồn gốc ở Hồng Kông mới bị đánh thuế. Lợi nhuận kiếm được ở nước ngoài thường không phải chịu thuế Hồng Kông. Điều này được bổ sung do không có một số loại thuế phổ biến ở những nơi khác: không có không có thuế lãi vốn, không có thuế khấu trừ cổ tức, không có thuế bán hàng hoặc VAT và không có thuế tài sản.

Về đầu trang

Bối cảnh tuân thủ mới: FSIE và Thuế tối thiểu toàn cầu

Trong khi hệ thống cốt lõi ổn định, Hồng Kông đã thực hiện các cải cách quốc tế lớn để duy trì danh tiếng của mình và tránh bị coi là thực hành thuế có hại. Những thay đổi này chủ yếu ảnh hưởng đến các doanh nghiệp lớn hơn, đa quốc gia nhưng rất quan trọng cho việc hoạch định chiến lược.

Chế độ miễn trừ thu nhập có nguồn gốc nước ngoài (FSIE)

Được triển khai theo các giai đoạn (2023 và 2024), chế độ FSIE có nghĩa là một số loại thu nhập có nguồn gốc nước ngoài mà các thực thể đa quốc gia nhận được ở Hồng Kông không còn tự động được miễn thuế nữa. Điều này bao gồm cổ tức, tiền lãi, lợi nhuận từ việc chuyển nhượng và thu nhập từ sở hữu trí tuệ. Để yêu cầu được miễn trừ, công ty phải đáp ứng các yêu cầu "bản chất kinh tế" cụ thể ở Hồng Kông, chứng minh rằng công ty có đủ nhân viên, chi tiêu và các hoạt động ở đây liên quan đến thu nhập đó.

Thuế tối thiểu toàn cầu (Trụ cột thứ hai)

Hồng Kông đã ban hành luật để thực thi các quy tắc Chống xói mòn nền tảng toàn cầu (GloBE) của OECD, được gọi là Trụ cột thứ hai. Có hiệu lực từ 1 tháng 1 năm 2025, điều này áp đặt 15% thuế suất hiệu quả tối thiểu toàn cầu đối với các nhóm doanh nghiệp đa quốc gia lớn (MNE) có doanh thu hợp nhất hàng năm từ 750 triệu EUR trở lên. Các quy tắc của Hồng Kông bao gồm Quy tắc bao gồm thu nhập (IIR) và Thuế nạp tối thiểu Hồng Kông (HKMTT) nội địa.

Về đầu trang

Ưu đãi chiến lược: Phương tiện nắm giữ đầu tư gia đình (FIHV)

Để ứng phó với bối cảnh ngày càng phát triển, Hồng Kông đã đưa ra chương trình khuyến khích có mục tiêu riêng: Chế độ Tài sản nắm giữ đầu tư gia đình (FIHV). Điều này mang lại thuế suất thuế lợi nhuận 0% đối với các giao dịch đủ điều kiện (như chuyển nhượng cổ phiếu của công ty tư nhân) đối với các cơ cấu nắm giữ đầu tư thuộc sở hữu gia đình đủ điều kiện. Các yêu cầu chính bao gồm việc quản lý các hoạt động quan trọng ở Hồng Kông và đáp ứng ngưỡng quản lý tài sản tối thiểu là 240 triệu đô la Hồng Kông. Đây là một chiến lược trực tiếp để thu hút và giữ chân các văn phòng gia đình có giá trị ròng cực cao.

Về đầu trang

Tuân thủ thực tế và lập kế hoạch hành động

Việc điều hướng hệ thống thuế của Hồng Kông đòi hỏi phải chú ý đến thời hạn và nội dung.

Hệ thống thuế của Hồng Kông tiếp tục tạo ra một môi trường có tính cạnh tranh cao, nhưng giá trị của nó giờ đây phải được tích cực kiếm được thông qua việc tuân thủ thực chất và chiến lược. Các nhà đầu tư thông minh nhất không còn coi đây là thiên đường thuế thấp tĩnh mà là một khu vực pháp lý năng động, nơi điều chỉnh thực tế hoạt động của bạn với các quy tắc hiện đại, rõ ràng sẽ mở ra lợi thế bền vững. Quyết định chiến lược đầu tiên của bạn là xây dựng sự hiện diện vừa mang lại lợi nhuận vừa đủ mạnh mẽ cho kỷ nguyên mới này.