Thuế hải quan thương mại điện tử đối với người bán ở Hồng Kông

Tại sao thuế hải quan ảnh hưởng đến lợi nhuận thương mại điện tử

Đối với những người bán hàng trực tuyến tại Hồng Kông đang thâm nhập thị trường quốc tế, thuế hải quan là một yếu tố quan trọng ảnh hưởng trực tiếp đến biên lợi nhuận, chiến lược định giá và sự hài lòng của khách hàng. Mặc dù tình trạng cảng tự do của Hồng Kông có nghĩa là bạn không phải đối mặt với rào cản xuất khẩu, việc hiểu rõ các quy định nhập khẩu của quốc gia đến là điều cần thiết để kinh doanh thương mại điện tử xuyên biên giới thành công.

Với hơn 4 triệu gói hàng vào các thị trường lớn như Hoa Kỳ mỗi ngày, và những thay đổi quy định đáng kể vào năm 2025 loại bỏ hoặc giảm ngưỡng miễn thuế tối thiểu trên toàn thế giới, người bán hàng thương mại điện tử phải luôn cập nhật thông tin để duy trì tính cạnh tranh và tuân thủ.

Tìm hiểu về tình trạng cảng tự do của Hồng Kông

Ý nghĩa đối với người bán hàng thương mại điện tử

Hồng Kông duy trì vị thế cảng tự do vào năm 2025, mang lại những lợi thế đáng kể cho người bán hàng trực tuyến:

• Không có thuế xuất khẩu - Hàng hóa rời Hồng Kông không phải chịu thuế hải quan hoặc thuế xuất khẩu
• Không có VAT hoặc GST - Hồng Kông không áp dụng thuế giá trị gia tăng hoặc thuế hàng hóa và dịch vụ đối với hàng xuất khẩu
• Thủ tục hải quan tối thiểu - Quy trình xuất khẩu được tinh giản với ít rào cản hành chính hơn
• Vị trí chiến lược - Đóng vai trò là cửa ngõ vào miền nam Trung Quốc và khu vực Châu Á-Thái Bình Dương

Bốn trường hợp ngoại lệ: Hàng hóa chịu thuế

Hồng Kông áp dụng thuế tiêu thụ đặc biệt đối với bốn loại hàng hóa cụ thể, dù là nhập khẩu hay sản xuất trong nước:

Yêu cầu khai báo hải quan Hồng Kông

Người bán hàng thương mại điện tử phải tuân thủ các yêu cầu khai báo hải quan điện tử của Hồng Kông:

• Khai báo bắt buộc - Yêu cầu trong vòng 14 ngày kể từ ngày nhập khẩu hoặc xuất khẩu đối với hàng hóa có giá trị trên 1.000 HKD
• Cổng thông tin một cửa thương mại (TSW)
• Đăng ký IOSS để đơn giản hóa việc thu VAT trên toàn EU
• Hoàn tất đăng ký EPR tại các thị trường mục tiêu (Đức, Pháp, Tây Ban Nha, v.v.)
• Sử dụng vận chuyển DDP với VAT đã bao gồm trong giá
• Đánh dấu rõ ràng sản phẩm có chứng nhận CE trên danh sách sản phẩm

Kịch bản 3: Bán Thực phẩm bổ sung sang Úc

Sản phẩm: Thực phẩm bổ sung vitamin, trị giá 35 AUD mỗi chai

Những điểm cần cân nhắc:

• Dưới ngưỡng miễn thuế tối thiểu (de minimis) 1.000 AUD
• Áp dụng 10% GST cho tất cả các mặt hàng nhập khẩu
• Các quy định của Cục Quản lý Hàng hóa Trị liệu (TGA) có thể áp dụng
• Cần đăng ký GST nếu doanh số hàng năm vượt quá 75.000 AUD

Cách tiếp cận được khuyến nghị:

• Nghiên cứu các yêu cầu của TGA đối với thực phẩm bổ sung (có thể cần số AUST L)
• Thu 10% GST tại bước thanh toán cho tất cả các đơn hàng tại Úc
• Theo dõi doanh số hàng năm; đăng ký GST khi doanh số gần đạt 75.000 AUD
• Hợp tác với công ty giao nhận vận tải có kinh nghiệm tại Úc
• Cung cấp thông tin sản phẩm rõ ràng và tài liệu tuân thủ

Triển vọng tương lai: Những gì người bán hàng Hồng Kông nên chuẩn bị

Tiếp tục xói mòn ngưỡng miễn thuế tối thiểu (De Minimis)

Xu hướng toàn cầu đang hướng tới việc loại bỏ hoặc giảm đáng kể các ngưỡng miễn thuế tối thiểu:

• EU: Đang xem xét loại bỏ hoàn toàn ngưỡng 150 €
• Vương quốc Anh: Đang xem xét ngưỡng 135 £; tiềm năng tăng thêm 1 tỷ £ doanh thu hải quan
• Các thị trường khác: Có thể theo Mỹ trong việc thắt chặt hoặc loại bỏ các miễn trừ

Tăng cường tự động hóa và yêu cầu dữ liệu

• Hệ thống ICS2 của EU: Yêu cầu dữ liệu chi tiết hơn cho tất cả các mặt hàng nhập khẩu (triển khai theo từng giai đoạn đến năm 2025)
• Hệ thống hải quan kỹ thuật số: Chia sẻ dữ liệu theo thời gian thực và đánh giá rủi ro tự động
• Tuân thủ dựa trên AI: Cơ quan hải quan sử dụng trí tuệ nhân tạo để phát hiện phân loại sai và gian lận

Yêu cầu về Bền vững và Môi trường

• Điều chỉnh biên giới carbon: EU và các khu vực pháp lý khác đang áp dụng thuế carbon đối với hàng nhập khẩu
• Trách nhiệm mở rộng của nhà sản xuất (EPR): Mở rộng sang nhiều danh mục sản phẩm và quốc gia hơn
• Quy định về bao bì: Các yêu cầu nghiêm ngặt hơn đối với bao bì bền vững, có thể tái chế
• Tuân thủ kinh tế tuần hoàn: Quyền được sửa chữa, tuổi thọ sản phẩm và các yêu cầu xử lý cuối vòng đời

Trách nhiệm của Nền tảng

• Sàn giao dịch là nhà nhập khẩu: Các nền tảng ngày càng được coi là bên chịu trách nhiệm về việc tuân thủ hải quan
• Xác minh người bán nghiêm ngặt hơn: Tăng cường thẩm định về danh tính người bán, tính xác thực của sản phẩm và sự tuân thủ
• Thực thi an toàn sản phẩm: Các nền tảng chịu trách nhiệm đối với các sản phẩm không tuân thủ hoặc nguy hiểm

Biến động chính sách thương mại

• Thay đổi thuế quan: Các yếu tố chính trị có thể dẫn đến thay đổi đột ngột về mức thuế (Mục 301, thuế quan đối ứng, v.v.)
• Hiệp định thương mại: Mạng lưới FTA của Hồng Kông đang mở rộng; theo dõi các cơ hội thuế ưu đãi
• Căng thẳng địa chính trị: Các hạn chế dựa trên nguồn gốc (như đã thấy với Trung Quốc/Hồng Kông tại Mỹ) có thể mở rộng

Tài nguyên dành cho người bán thương mại điện tử Hồng Kông

Chính phủ Hồng Kông

• Cục Hải quan và Thuế vụ Hồng Kông: www.customs.gov.hk
• Cửa sổ một cửa thương mại: Nền tảng điện tử cho các tài liệu thương mại
• Cục Thương mại và Phát triển Kinh tế: Các sáng kiến tạo thuận lợi thương mại và thông tin FTA

Cơ quan Hải quan của Quốc gia Đến

• Cơ quan Hải quan và Bảo vệ Biên giới Hoa Kỳ (CBP): www.cbp.gov
• Liên minh Thuế và Hải quan của Ủy ban Châu Âu: taxation-customs.ec.europa.eu
• Cơ quan Thuế và Hải quan Vương quốc Anh (HM Revenue & Customs): www.gov.uk/hmrc
• Lực lượng Biên phòng Úc: www.abf.gov.au

Công cụ Phân loại và Thuế quan

• Tổ chức Hải quan Thế giới (WCO): www.wcoomd.org
• Công cụ tìm kiếm Biểu B của Hoa Kỳ: uscensus.trade.gov/scheduleb
• Biểu thuế hài hòa của Hoa Kỳ: hts.usitc.gov
• Cơ sở dữ liệu CROSS: Hệ thống tìm kiếm trực tuyến các phán quyết hải quan

Hiệp hội Thương mại và Hỗ trợ

• Hội đồng Phát triển Thương mại Hồng Kông (HKTDC): Nghiên cứu thị trường, triển lãm thương mại, hỗ trợ xuất khẩu
• Hiệp hội Thương mại Điện tử Hồng Kông: Kết nối ngành và vận động chính sách
• Phòng Thương mại Tổng hợp Hồng Kông: Hỗ trợ kinh doanh và thông tin thương mại

Dịch vụ Chuyên nghiệp

• Môi giới hải quan được cấp phép: Đối với các vấn đề phân loại và thông quan phức tạp
• Cố vấn thuế quốc tế: Để đăng ký và tuân thủ VAT/GST
• Luật sư tuân thủ thương mại: Để giải thích và bảo vệ quy định
• Công ty giao nhận vận tải: Hệ thống tìm kiếm trực tuyến các phán quyết hải quan: Để hỗ trợ hậu cần và tài liệu

Cập nhật lần cuối: Tháng 12 năm 2025