📋 Puntos Clave
- Nueva Plataforma: El Departamento de Impuestos Internos lanzó el nuevo "Portal de Impuestos Individuales" (ITP) el 22 de julio de 2025, lo que representa una mejora importante en la experiencia de presentación electrónica.
- Extensión Automática: La presentación electrónica otorga automáticamente un período de gracia adicional de 1 mes, lo que proporciona más tiempo en comparación con la fecha límite de presentación en papel.
- Métodos de Inicio de Sesión: Admite Número de Identificación Fiscal (TIN) con contraseña, "iAM Smart" / "iAM Smart+", o certificados digitales.
- Año de Evaluación: El año de evaluación actual es 2026/27 (del 1 de abril de 2026 al 31 de marzo de 2027); los montos y límites máximos en este artículo se basan en los anunciados para 2024/25. Consulte el sitio web del Departamento de Impuestos Internos para conocer las cifras más recientes.
- Fechas Límite de Presentación: Dentro de 1 mes a partir de la fecha de emisión de la declaración de impuestos (3 meses para propietarios únicos); la presentación electrónica recibe una extensión automática adicional de 1 mes.
- Reducciones Fiscales: Para el año de evaluación 2024/25, el gobierno ofreció una reducción única del 100% del Impuesto sobre Salarios y la Evaluación Personal (sujeto a un límite máximo de HK$1,500 por contribuyente); esté atento a los últimos anuncios del Presupuesto con respecto a cualquier reducción similar para 2026/27.
¿Presenta impuestos en Hong Kong por primera vez y no sabe por dónde empezar con su declaración de impuestos? Con el lanzamiento del nuevo Portal de Impuestos Individuales (ITP) por parte del Departamento de Impuestos Internos de Hong Kong en julio de 2025, la presentación de impuestos se ha transformado de una tediosa tarea administrativa en una experiencia digital optimizada. Esta guía completa lo guiará paso a paso a través del sistema de presentación de impuestos electrónico de Hong Kong, asegurándose de que informe con precisión, reclame todas las deducciones elegibles y cumpla con confianza todas las fechas límite críticas.
Comprendiendo el Nuevo Portal de Impuestos Individuales (ITP) de Hong Kong
El 22 de julio de 2025, el Departamento de Impuestos Internos de Hong Kong lanzó oficialmente tres nuevas plataformas fiscales electrónicas, con el Portal de Impuestos Individuales (ITP) como una importante actualización del sistema heredado. Esta plataforma integral proporciona a los contribuyentes una solución centralizada y compatible con dispositivos móviles para gestionar todos los asuntos fiscales personales, incluida la presentación de declaraciones de impuestos, la actualización de datos personales y la visualización de su estado fiscal en tiempo real.
El ITP encarna el compromiso de Hong Kong con el avance de los servicios gubernamentales digitales, ofreciendo características de seguridad mejoradas, una experiencia de usuario mejorada y una integración perfecta con "iAM Smart", el sistema de identidad digital de Hong Kong. Para los contribuyentes primerizos, comprender cómo navegar por este sistema es clave para cumplir con sus obligaciones fiscales de manera precisa y puntual.
¿Por qué es tan importante el ITP para los contribuyentes primerizos?
Como contribuyente primerizo, está empezando con un lienzo en blanco. El diseño intuitivo del ITP y su proceso guiado facilitan mucho la comprensión de qué información proporcionar, qué deducciones puede reclamar y cómo evitar errores comunes. El sistema calcula automáticamente su impuesto a pagar tanto bajo las tasas impositivas progresivas como bajo la tasa estándar, asegurando que pague la cantidad más baja requerida por la ley.
Paso 1: Registro y Configuración de la Cuenta
Comprendiendo sus Opciones de Registro
Antes de iniciar el registro, es esencial comprender que las diferentes categorías de usuarios tienen distintos métodos de inicio de sesión:
| Tipo de Usuario | Acción Requerida | Método de Inicio de Sesión |
|---|---|---|
| Usuarios existentes de "eTAX" (cuenta abierta antes del 21 de julio de 2025) | No se requiere volver a registrarse – las cuentas han sido migradas automáticamente | Continuar usando el Número de Identificación Fiscal (TIN) y la contraseña existentes |
| Nuevos usuarios con una cuenta "iAM Smart" existente | Inicio de sesión directo disponible, no se requiere registro | Seleccionar "Continuar con iAM Smart" |
| Nuevos usuarios sin "iAM Smart" | Debe registrarse para una cuenta ITP y obtener un Código de Activación | Número de Identificación Fiscal (TIN) + Código de Activación (enviado por correo postal o SMS) |
| Usuarios con un certificado digital | Inicio de sesión directo disponible, no se requiere registro | Seleccionar "Iniciar sesión con Certificado Digital" |
Proceso de Registro para Nuevos Usuarios
Si es un usuario primerizo sin "iAM Smart" o un certificado digital, siga estos pasos:
- Vaya a la página de inicio de sesión del ITP: Visite el sitio web oficial de "eTAX" en https://etax.ird.gov.hk
- Seleccione "Nuevo Registro": Haga clic en el botón "Nuevo Registro" en la página de inicio de sesión
- Ingrese su información personal: Proporcione su Número de Identificación Fiscal (TIN), su Tarjeta de Identidad de Hong Kong (HKID) o número de pasaporte, y sus datos de contacto
- Elija el método de entrega para el Código de Activación: Seleccione recibir el código de activación por correo postal (enviado a la dirección de correspondencia en los registros del Departamento de Impuestos Internos) o por SMS (enviado al número de teléfono móvil registrado)
- Envíe el registro: Complete y envíe el formulario de registro
- Espere el Código de Activación: El Departamento de Impuestos Internos emitirá el código de activación en un plazo de 2 días hábiles. Si no lo recibe, puede ponerse en contacto con el IRD en el +852 183 2011
- Primer inicio de sesión: Al recibir el código de activación, regrese a la página de inicio de sesión del ITP e inicie sesión utilizando su Número de Identificación Fiscal (TIN) y el código de activación
- Establezca una contraseña: Al iniciar sesión por primera vez, el sistema le pedirá que establezca una contraseña permanente para uso futuro
Completando la Declaración de Impuestos BIR60: Una Guía Paso a Paso
El BIR60 es la Declaración de Impuestos - Individuos emitida anualmente por el Departamento de Impuestos Internos a las personas que obtienen ingresos en Hong Kong. Para el año de evaluación 2026/27, las declaraciones de impuestos se emitirán a principios de mayo de 2027, con una fecha límite de presentación dentro de 1 mes a partir de la fecha de emisión (o 2 meses para la presentación electrónica debido a una extensión automática).
Preparación: Recopilación de Documentos Requeridos
Una preparación exhaustiva es clave para una presentación precisa y eficiente. Reúna los siguientes documentos antes de comenzar:
| Categoría de Documento | Información Requerida |
|---|---|
| Información Personal | Número de HKID/pasaporte, dirección de residencia, información de contacto, estado civil, información del cónyuge (si aplica) |
| Ingresos por Empleo | Formulario IR56B emitido por el empleador, recibos de nómina, registros de bonificaciones, detalles de comisiones, subsidios recibidos |
| Deducciones | Extractos de contribuciones al MPF, recibos de donaciones benéficas, comprobante de intereses de préstamos hipotecarios, recibos de gastos de autoeducación |
| Información de Dependientes | Certificados de nacimiento de los hijos, números de HKID de los padres y comprobante de edad, comprobante de discapacidad (si se reclama la Asignación por Padre/Abuelo Dependiente) |
| Otros Ingresos | Registros de ingresos por alquiler, ganancias comerciales (empresas unipersonales), extractos de ingresos por inversiones |
Proceso de Presentación Electrónica Paso a Paso
Paso 1: Acceso a la Interfaz de Presentación de Impuestos
- Inicie sesión en el ITP utilizando su método de autenticación elegido.
- Haga clic en "Enviar Declaración de Impuestos" en la página de inicio.
- Seleccione "Enviar Declaración de Impuestos - Individuos (BIR60)".
- Confirme el año de evaluación (actualmente 2026/27).
Paso 2: Declarar Ingresos por Empleo
Ingrese los detalles de sus ingresos de acuerdo con su Formulario IR56B. Declare su salario total, incluyendo salario base, bonificaciones, comisiones, subsidios de vivienda y otros subsidios en efectivo. Si tuvo más de un empleador durante el año, agréguelos uno por uno. El sistema calculará automáticamente su ingreso total imponible.
Paso 3: Reclamar Deducciones (Límites Máximos 2024/25)
La función de precarga en el ITP es particularmente útil aquí. Si ha guardado previamente su información de deducciones, el sistema la completará automáticamente. Revise cuidadosamente y actualice según sea necesario:
| Elemento de Deducción | Límite Máximo 2024/25 | Observaciones |
|---|---|---|
| Fondo de Previsión Obligatorio (MPF) | HK$18,000 | Solo contribuciones obligatorias |
| Gastos de Autoeducación | HK$100,000 | Cursos educativos elegibles |
| Intereses de Préstamos Hipotecarios | HK$100,000 | Hasta 20 años en total |
| Alquiler de Vivienda | HK$100,000 | Solo residencia en Hong Kong |
| Primas de Anualidades Calificadas / Contribuciones Voluntarias al MPF Deducibles de Impuestos | HK$60,000 | Límite combinado |
| Donaciones Benéficas Aprobadas | 35% de la renta imponible | Calculado después de deducir otros elementos |
Paso 4: Reclamar Asignaciones Personales
Según la información personal que verificó anteriormente, el sistema lo guiará para reclamar las asignaciones fiscales aplicables:
| Categoría de Asignación | Monto 2024/25 (HKD) | Elegibilidad |
|---|---|---|
| Asignación Básica | 132,000 | Por contribuyente |
| Asignación por Persona Casada | 264,000 | Casado y el cónyuge no tiene ingresos |
| Asignación por Hijo (Cada uno) | 130,000 | Hijo dependiente menor de 18 años o que recibe educación a tiempo completo |
| Asignación por Hijo (Adicional en el Año de Nacimiento) | 130,000 | Reclamada por primera vez en el año de nacimiento del hijo |
| Asignación por Padre/Abuelo Dependiente (60 años o más) | 50,000 | 60 años o más, o de 55 a 59 años que reciben CSSA |
| Asignación por Padre Soltero | 132,000 | Soltero/separado/viudo con hijos dependientes |
Paso 5: Revisar el Cálculo Estimado de Impuestos
Haga clic en "Calcular Impuestos" para ver su impuesto estimado a pagar. El sistema calculará basándose en las tasas impositivas progresivas y las tasas impositivas estándar por separado:
| Tasas Progresivas (Renta Neta Imponible) | Tasa Impositiva |
|---|---|
| Primeros HK$50,000 | 2% |
| Siguientes HK$50,000 | 6% |
| Siguientes HK$50,000 | 10% |
| Siguientes HK$50,000 | 14% |
| Resto | 17% |
Tasa Estándar (a partir de 2024/25): Los primeros HK$5,000,000 de ingresos netos imponibles (después de deducciones) se gravan al 15%, y la porción que excede los HK$5,000,000 se grava al 16%. El Departamento de Impuestos Internos evaluará automáticamente su impuesto utilizando el cálculo que resulte en un impuesto a pagar menor.
Únase a la discusión
0 Comentarios