Налоговое планирование обратного выкупа акций — Гонконг
Обратный выкуп акций в Гонконге регулируется Постановлением о компаниях и может быть структурирован как рыночные покупки или внерыночные сделки. Налоговый режим для продающих акционеров и компании зависит от структуры обратного выкупа.
Налоговое консультирование по обратному выкупу акций
Обратный выкуп акций в Гонконге регулируется Постановлением о компаниях и может быть структурирован как рыночные покупки или внерыночные сделки. Налоговый режим для продающих акционеров и компании зависит от структуры обратного выкупа.
⚠ Внерыночный обратный выкуп по цене выше рыночной может повлечь за собой налог на дивиденды за рубежом
Хотя в Гонконге нет налога на дивиденды у источника, обратный выкуп акций по цене, значительно превышающей рыночную, может быть переквалифицирован зарубежными налоговыми органами в стране проживания продающего акционера как распределение дивидендов, что повлечет за собой неожиданные иностранные налоги.
Сталкиваетесь ли вы с этими налоговыми проблемами?
Обращение как возврат капитала или дивиденд
Является ли вознаграждение за обратный выкуп возвратом капитала (без налога в Гонконге) или предполагаемым дивидендом (без налога в Гонконге, но потенциально облагаемым налогом для зарубежных акционеров в их стране)?
Гербовый сбор на выкупленные акции
Обратный выкуп акций облагается гербовым сбором в размере 0,2% от суммы вознаграждения (покупатель + продавец). Компания как покупатель платит 0,1%.
Соблюдение Постановления о компаниях
Обратный выкуп акций должен соответствовать Части 5 Постановления о компаниях — финансироваться за счет распределяемой прибыли или нового капитала, а акции должны быть аннулированы или храниться как казначейские акции в пределах установленных лимитов.
Налог для зарубежных акционеров
Продающие акционеры в юрисдикциях с налогом на прирост капитала должны понимать режим налога на прирост капитала в отношении их прибыли от обратного выкупа. Сторона Гонконга является капитальной; сторона страны проживания может не быть таковой.
Для кого эта услуга
Гонконгские компании, акции которых котируются на бирже, проводящие программы обратного выкупа акций на рынке.
Частные гонконгские компании, выкупающие долю выходящего акционера.
Компании с выходящими акционерами-менеджерами или реализующими опционы на продажу.
Гонконгские компании, выкупающие акции, принадлежащие иностранным акционерам, которым требуется налоговая консультация в их стране.
Что мы охватываем
Анализ структуры обратного выкупа
Консультирование по налоговым последствиям рыночного или внерыночного обратного выкупа, аннулирования акций или обращения с казначейскими акциями, а также распределения вознаграждения.
Анализ позиции зарубежного акционера
Анализ налоговой позиции зарубежных акционеров в их стране в отношении обратного выкупа — капитал против дохода, налог на прирост капитала и последствия налога у источника.
Документация по обратному выкупу
Подготовка решения акционеров, соглашения об обратном выкупе и форм гербового сбора для обратного выкупа акций.
Подача гербового сбора
Расчет и подача гербового сбора по сделке обратного выкупа акций.
Просто, эффективно, профессионально
Брифинг по обратному выкупу
Понимание цели обратного выкупа, профиля акционеров и коммерческих условий.
1 деньНалоговый анализ
Анализ налоговых последствий в Гонконге и за рубежом как для компании, так и для акционера.
3-5 днейДокументация CO и подача гербового сбора
Подготовка всей необходимой документации CO и подача гербового сбора.
1 неделяЗавершение
Осуществление обратного выкупа, подача гербового сбора и обновление реестра акционеров.
1-2 дняРеальные результаты для реальных клиентов
Частная гонконгская компания — обратный выкуп акций выходящего акционера
- 25% акционера выкуплено за 12 млн гонконгских долларов
- Внерыночный обратный выкуп структурирован как возврат капитала
- Анализ налога на прирост капитала акционера Великобритании — использовано годовое освобождение
- Гербовый сбор на 12 млн гонконгских долларов: 12 000 гонконгских долларов (минимальный по сравнению с полной продажей)
Компания, акции которой котируются на бирже — налоговый обзор программы обратного выкупа
- Программа обратного выкупа на рынке на 50 млн гонконгских долларов
- Стоимость гербового сбора подтверждена и заложена в бюджет
- Завершен анализ налога для зарубежных институциональных акционеров
- Решение о казначейских акциях против аннулирования оптимизировано для будущего повторного выпуска
Обсудите ваше дело
Поговорите с налоговым специалистом о вашем вопросе
- Кратко опишите вопрос и затронутые годы или периоды
- Укажите любой срок IRD или аудита и соответствующие юрисдикции
- Объём работ и вознаграждение согласуются до любых договорённостей
Почему выбирают TAX.hk
Глубокая экспертиза в налогах Гонконга
Наши CPA имеют более 15 лет опыта в гонконгских налогах и отслеживают каждое обновление IRD.
Прозрачные фиксированные тарифы
Никаких сюрпризов почасовой оплаты. Узнайте стоимость заранее, до начала работы.
Ответ в течение 24 часов
Мы отвечаем на все запросы в течение одного рабочего дня. Срочные случаи — в течение 4 часов.
Строгая конфиденциальность
Вся информация клиентов защищена строгой профессиональной обязанностью неразглашения.
Часто задаваемые вопросы
Быстрые ответы на ваши вопросы
Готовы обсудить ваш вопрос?
Опишите вопрос, затронутые годы и любой срок. Налоговый специалист рассмотрит его и ответит вам.
Все услуги
Другие услуги этой категории
- Бизнес / компания
- Все услуги Наша сильнейшая работа — расследования, возражения и апелляции IRD; обязательный аудит и поддержка при проверках IRD; сложное консультирование по FSIE, трансфертному ценообразованию и трансграничным вопросам. Текущие декларации и повседневные услуги перечислены ниже по категориям.
Полезные калькуляторы
Эта страница содержит только общую информацию. Для рекомендаций по вашей ситуации проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом Гонконга.